Возврат налога при покупке квартиры пенсионерам: какие есть льготы при покупке жилья?

Порядок предоставления налогового вычета пенсионерам при покупке квартиры в 2019

В Российской Федерации всегда принимается целый список различных мер поддержки граждан.

Одной из немаловажных льгот считается возможность оформления возврата НДФЛ по нескольким основаниям, например, при покупке жилой недвижимости.

Получить соответствующий имущественный вычет могут такие категории граждан:

Вопрос, относящийся к получению налогового вычета, детально регламентируется действующими положениями законодательной базы, в частности НК РФ.

Законодательные акты

При этом объем налогооблагаемых средств не имеет значения. Именно в этой статье приводятся основные принципы действующей налогооблагаемой базы.

В ст. 217 НК РФ сказано, что пенсионные выплаты не должны облагаться подоходным налогом, поэтому с этих начислений никогда не снимается 13% ставка. Это постановление актуально при расчете других разновидностей социальных выплат в дополнение к пенсии.

Когда отсутствует доход, подлежащий налогообложению, определенные льготы никогда не предоставляются.

Перечислим основные виды налогооблагаемых доходов:

  1. Зарплата;
  2. Деньги, полученные от продажи недвижимости и транспорта, если продолжительность эксплуатационного периода не составляет больше 3-х лет;
  3. Доходы, извлеченные в результате сдачи объектов жилой или коммерческой недвижимости в аренду.

Кому полагается

Налоговый вычет в объеме 3 000 руб полагается таким категориям граждан:

  1. Люди, получившие статус инвалидности в результате облучения радиацией. Подобные выплаты относятся и к военнослужащим, призванным в период ликвидации разрушительных последствий на ЧАЭС;
  2. Ликвидаторы последствий катастрофы на предприятии «МАЯК» после утечки радиации. Кроме указанной категории граждан, вычет полагается всем участникам проводимых ранее ядерных испытаний;
  3. Инвалиды ВОВ, а также граждане получившие физические увечья при исполнении своих служебных обязанностей.

Категории граждан, которым предназначен вычет в объеме 500 руб:

  1. Героям РФ и СССР;
  2. Гражданам, получившим почетную государственную награду – орден Славы;
  3. Тем, кто осуществлял партизанскую деятельность и состоял в рядах Советской Армии во время ВОВ;
  4. Гражданам, находящимся на оккупированной территории во время блокады Ленинграда. Налоговый вычет также предоставляется бывшим узникам концентрационных лагерей;
  5. Гражданам РФ, присутствующим в области ЧАЭС во время чернобыльской катастрофы в качестве работников медицины;
  6. Детям, находящимся в зоне бедствия, образовавшейся в результате чернобыльской катастрофы.

Это весь перечень условий, на каких может быть оформлен налоговый вычет.

Порядок расчета в 2019

Современные разработки в области интернет технологий значительным образом упрощают процедуру заполнения деклараций, а также расчета суммы налогового вычета.

Чтобы правильно выполнить расчет при помощи программы необходимо:

  1. Ввести основные данные, указанные в документе налогоплательщика;
  2. После этого выполняется процедура определения итоговых показателей;
  3. Выполняется арифметический контроль предоставляемой информации;
  4. Проверяется соответствие всех осуществляемых расчетов по запрашиваемым налоговым льготам;
  5. Проверяется точность определения необходимой налоговой суммы;
  6. Образование специального файла в формате XML, содержащего все данные о заполненной декларации;
  7. После этого выполняется процедура формирования готовых заполненных бланков.

Как было сказано ранее, программа постоянно обрабатывает информацию, необходимую для определения размеров налоговых вычетов. Такое программное обеспечение считается наиболее оптимальным вариантом для возможности вычисления налоговых вычетов гражданами, которые регулярно обязаны предоставлять отчетность фискальным органам. Это может касаться не только их собственных доходов, но и размера налогов, подлежащих возврату из государственного бюджета.

Порядок оформления

Основным условием для получения налогового вычета при покупке квартиры считается получение налогооблагаемого дохода. Независимо от возраста, процедура оформления налогового вычета для всех полностью одинакова. Принцип возврата части уплаченного имущественного налога, а также положения действующего законодательства в отношении этого вопроса одинаковы для всех. В территориальное отделение ФНС гражданам необходимо отдавать все необходимые документы.

После этого от пенсионера не требуется практически ничего, кроме терпения. На протяжении первых трех месяцев с момента предоставления необходимого пакета документов в территориальном отделении ФНС будет выполняться внимательная проверка на соответствие действительности предоставленной информации. После этого пенсионеру нужно нанести визит в отделение налоговой службы по своему месту проживания и написать номер персонального банковского счета. Следует учитывать, что деньги не будут перечислены на счета в зарубежных банковских организациях. Также следует учитывать, что наличные выплаты денежных средств налоговыми органами не будут осуществляться.

Перечень необходимых документов в 2019

Перечислим список основных необходимых документов:

  • 3-НДФЛ;
  • Официальные документы, способные подтвердить, что гражданин обладает правом собственности на жилье;
  • Соглашение купли-продажи, подтверждающие факт владения объектом недвижимости;
  • Акт приема-передачи объекта недвижимости;
  • Квитанции о платежах, свидетельствующих о предыдущей оплате всевозможных расходов;
  • Свидетельство о предоставлении финансовой организацией заемных средств (в ситуации, когда была оформлена ипотека).

Немаловажным нововведением в законодательной базе в 2019 году в НК РФ, конкретнее, в ст. 29 вносились определенные коррективы, в соответствии с которыми покупателем объекта жилой недвижимости всегда может оказаться несовершеннолетний ребенок. Каждый его представитель обязан при оформлении на ребенка права собственности к вышеперечисленным документам добавить свидетельство о рождении.

Описание процедуры возврата НДФЛ пенсионерам при покупке квартиры смотрите в следующем видеоуроке:

Что такое налоговый имущественный вычет при покупке квартиры и как его получить в 2019

Каждый гражданин России, трудоустроенный по Трудовому кодексу Российской Федерации, отчисляет с помощью своего работодателя подоходный налог в бюджет страны. Размер такого налога на доходы физических лиц (НДФЛ) составляет 13% от суммы зарплаты. То есть каждый официально работающий гражданин недополучает 13% своей зарплаты, перечисляя эту часть в бюджет.

Однако государством предусмотрены ситуации, при которых можно уменьшить часть дохода, облагаемую налогом, или вовсе вернуть уплаченный налог.

Узнайте, как решить именно вашу проблему. Напишите свой вопрос через форму (внизу), и в течение часа профильный специалист перезвонит вам, чтобы оказать бесплатную консультацию.

Что такое налоговый имущественный вычет при покупке квартиры

Налоговый вычет – это возврат уплаченного подоходного налога, временное освобождение от его уплаты или снижение суммы дохода, которая облагается налогом. Получить его можно, например, за платные медицинские услуги (при лечении себя и близких родственников), добровольное медицинское страхование или свое обучение.

Кроме того, оформляют возврат на жилье при его покупке или строительстве. Такой вычет называется имущественным. Разберемся, как получить налоговый вычет при покупке квартиры.

В каких случаях можно получить налоговый вычет на жилье

Основное условие получения – уплата НДФЛ государству. В ином случае возвращать из бюджета нечего.

Условия получения возврата налога:

  1. Гражданин – налоговый резидент России: проживает на ее территории не менее 183 дней в году, трудоустроен по ТК РФ и перечисляет в бюджет страны 13% своего дохода. Возврат доступен и официально работающим пенсионерам.
  2. Квартира куплена за счет собственных средств или в ипотеку.
  3. Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры дается раз в жизни. Для его получения важно, чтобы возврат не был ранее получен или получен частично.
  4. Родители, купившие квартиру в собственность несовершеннолетних детей, могут оформить вычет по этому жилью. Важно, чтобы родители соответствовали пункту 3 настоящих условий. При этом дети сохраняют свое право на получение в будущем имущественного вычета при покупке собственного жилья.

Важно! Если при покупке жилья официального дохода не было, возврат можно оформить и через несколько лет. Для получения вычета будут применяться те условия, которые действовали на дату покупки.

Налоговый вычет на приобретение жилья не предоставляется:

  1. Если квартира куплена у человека, который приходится вам близким родственником или опекуном. Например, если сделка купли-продажи заключена между мужем и женой, бабушкой/дедушкой и внуками, родителями и детьми, братьями и сестрами.
  2. Если квартира куплена с помощью денег работодателя, материнского капитала или других государственных субсидий. Вычет оформляется только с собственных средств или средств банка. Например, квартира куплена за 1 700 000 рублей, 453 026 рублей из которых составил материнский капитал. Вернуть можно: (1 700 000-453 026)*13%=162 106,62 рубля.
  3. Индивидуальным предпринимателям, работающим на себя и перечисляющим налог по иной ставке (не 13%).

После прочтения статьи у вас остались вопросы? Напишите свой вопрос через форму (внизу), и в течение часа профильный специалист перезвонит вам, чтобы оказать бесплатную консультацию.

Изменения в законодательстве

Важные изменения в законе о налоговых вычетах при покупке квартиры вступили в силу с января 2019 года.

Если квартира куплена до 01.01.2014:

  1. Возврат предоставляется один раз и только на один объект недвижимости. Неважно при этом, выбрана максимальная сумма возврата или нет.
  2. Вычет с процентов ипотеки не ограничен. Можно получить возврат 13% от всей суммы уплаченных банку процентов по такому кредиту.
  3. При покупке квартиры в общую долевую собственность (например, в совместную собственность супругов) возврат предоставляется каждому собственнику согласно его доле. Например, квартира куплена супругами в 2019 году за 2,12 млн рублей и оформлена на обоих супругов по ½ доле. Каждый супруг может получить вычет с суммы 1,060 млн рублей (1 060 000*13%=137 800 рублей). Если же такая квартира куплена в браке, но оформлена, например, на мужа (в свидетельстве о праве собственности указан только он), то возврат получит только муж, несмотря на то, что сама квартира будет общей (совместно нажитое в браке имущество).
Смотрите также:  Как получить налоговый вычет на обучение: основные моменты

Если квартира куплена после 01.01.2014:

  1. Возврат можно получить с нескольких объектов недвижимости, набирая максимальную сумму вычета. Учитывают при этом не количество объектов, а их общую стоимость, подлежащую вычету. Эта сумма не должна превышать 2 млн рублей. То есть вернут вам не более 260 000 рублей.
  2. Появилось ограничение по вычету на проценты по ипотеке. Максимальная сумма процентов теперь составляет 3 млн рублей. Вычет получите максимум 390 000 рублей.
  3. Если квартира куплена в общую долевую собственность, то каждый из собственников вправе получить вычет со своей доли, распределив их по договоренности. Для этого следует предоставить в Инспекцию Федеральной налоговой службы соглашение о распределении долей на жилье между владельцами.

Узнайте, как решить именно вашу проблему. Задайте вопрос через форму (внизу), и наш юрист перезвонит вам в течение 5 минут, бесплатно проконсультирует.

Размер налогового вычета

С 2008 года максимальная стоимость жилья, подлежащая возврату, составляет 2 млн рублей. При этом само жилье может стоить больше. Максимальная сумма налогового вычета при покупке квартиры будет 13% от 2 млн рублей – 260 000 рублей. При покупке квартиры до 2008 года возврат можно сделать не более чем с 1 млн рублей, то есть сам вычет не превысит 130 000 рублей.

А какая сумма налогового вычета будет при покупке квартиры в ипотеку? Здесь важна дата покупки. Если квартира куплена до 01.01.2019, то сумма вычета по процентам ипотеки не ограничена. Вы получите вычет за саму квартиру (260 тыс. рублей) и 13% от всей суммы выплаченных процентов по кредиту. В случае покупки жилья после 01.01.2019 порог суммы процентов составляет 3 млн рублей. Возврат составит не более 650 тыс. рублей (260 тыс. рублей + 390 тыс. рублей).

Порядок получения налогового вычета в 2019

Оформить возврат НДФЛ можно только после покупки жилья. Например, вы купили квартиру в 2019 году, а официально работаете с 2019 года. Вернуть налог получится только за 2019 и последующие годы. Причем, если квартиру вы купили в конце года, например, в ноябре 2019 года, возврат получите за весь 2019 год.

Только пенсионеры вправе перенести получение вычета на предшествующие периоды, но не более трех лет. Например, пенсионер купил квартиру в 2019 году, с мая 2019 года вышел на пенсию и не работает. Он получит вычет за 2019, 2019 и часть 2019 года, когда он работал.

Получить налоговый вычет можно только за три последних календарных года. Например, квартиру купили в 2019 году, в налоговую за вычетом обратиться необходимо в период с 2019 по 2020 год включительно.

Для понимания того, как начисляется налоговый вычет при покупке квартиры, рассмотрим варианты его оформления.

Способ 1. Подача декларации 3-НДФЛ

Заполните декларацию по форме 3-НДФЛ и подайте ее в ИФНС вместе с пакетом необходимых документов. Для этого зайдите на сайт налоговой службы в раздел программного обеспечения и загрузите программу «Декларация» за необходимый год. Заполните декларацию 3-НДФЛ согласно своим документам. Подписанную декларацию подайте в налоговую вместе с документами на квартиру (с собой принесите оригиналы и их копии, которые вы отдадите инспектору).

Подать декларацию можно и дистанционно в личном кабинете налогоплательщика на сайте налоговой службы. Для этого заранее получите логин и пароль в налоговой инспекции лично с паспортом или через портал «Госуслуги» . В личном кабинете налогоплательщика вы можете оформить электронно-цифровую подпись (ЭЦП). Она позволит подписывать и сдавать в инспекцию документы, в том числе декларацию, без личного визита. Процедура регистрации и оформления ЭЦП в личном кабинете бесплатна, но может занять несколько дней.

После подачи декларации ИФНС проверяет ее и поданные документы. Эта проверка называется камеральной и проводится в течение не более трех месяцев. Отсчет срока начинается после предоставления полного комплекта документов. После окончания проверки вы подаете в налоговую заявление с реквизитами вашего расчетного счета для получения вычета.

Инспекторы могут принять это заявление сразу с декларацией. Деньги на ваш расчетный счет переводят в течение месяца с момента подачи заявления или завершения камеральной проверки. Таким образом, возврат перечисляется максимум через 4 месяца с момента подачи полного пакета документов.

Для подачи декларации требуется дождаться окончания календарного года, в котором жилье куплено. Подавать декларации можно каждый год до тех пор, пока общая сумма полученного возврата не будет набрана.

Справка. Преимущество этого способа – получение вычета крупной суммой по итогам года и минимальное количество посещений налоговой службы.

Способ 2. Оформление через работодателя

Таким способом можно получить вычет сразу после сделки купли-продажи квартиры до окончания календарного года. Подайте в ИФНС заявление в свободной форме на получение уведомления о праве на имущественный вычет.

К такому заявлению приложите все необходимые документы. В течение 30 дней налоговая предоставит его. Уведомление передайте в бухгалтерию по месту работы и получайте зарплату в полном размере, без вычета.

Так вы начнете получать возврат сразу, но небольшими суммами. Посещать налоговую службу потребуется два раза каждый год: для подачи заявления и получения уведомления.

Способ 3. Совмещение обоих способов

После оформления купли-продажи вы можете подать в бухгалтерию уведомление из налоговой о праве на вычет. А после завершения календарного года подать декларацию 3-НДФЛ и получить вычет за те месяцы, которые предшествовали сделке.

К примеру, квартира куплена в июне 2019 года. Хозяин квартиры подал уведомление работодателю и с августа 2019 года получает зарплату в 100% размере. В январе 2019 года он подает декларацию и получает вычет за период с января по июль 2019 года.

Документы для получения вычета

Разделим на подгруппы документы для подачи в налоговую.

Общие документы:

  1. Декларация 3-НДФЛ, если вычет получаете за прошедший период.
  2. Заявление на предоставление уведомления о праве на вычет, если вычет получаете вторым способом.
  3. Справка 2-НДФЛ с места работы (оригинал).
  4. Заявление на возврат с указанием ваших банковских реквизитов.
  5. Свидетельство о браке, если квартира куплена супругами.
  6. Свидетельство о рождении ребенка, если квартира оформлена на ребенка.
  7. Соглашение о распределении долей на квартиру между супругами, если применимо.

Правоустанавливающие документы на квартиру:

  1. Свидетельство о праве собственности (с 2019 года вместо него предоставляют выписку из Росреестра).
  2. Договор купли-продажи с указанием суммы покупки.
  3. Акт приема-передачи жилья.
  4. Документ, подтверждающий расчет покупки квартиры с продавцом (например, расписка).

Документы при покупке квартиры в ипотечный кредит:

  1. Кредитный ипотечный договор с указанием стоимости квартиры и ее адреса.
  2. Платежный документ, подтверждающий получение кредита (квитанция о выдаче кредита).
  3. График погашения задолженности перед банком.
  4. Справка из банка об уплаченных процентах.
  5. Платежные документы (квитанции, чеки, кассовые ордера).

Все документы предоставляют в виде копий, но при личном обращении в налоговую необходимо взять и оригиналы. Исключение составляет справка 2-НДФЛ с места работы и заявления – их предоставляют в оригинале.

Можно ли вернуть налог при покупке дачи в 2019

Возврат на покупку дачи оформляют так же, как на любое другое жилье. Причем оформить его можно сразу на стоимость земельного участка и самого дома. Важно, чтобы земельный участок, на котором возведена дача, относился к одной из следующих категорий:

  • для индивидуального жилищного строительства (ИЖС);
  • для личного приусадебного хозяйства (ЛПХ);
  • для постройки дачи и ведения дачного хозяйства.

Если земля относится к другой категории, то оформляют перевод земли в необходимую категорию, если это возможно.

Внимание! Для оформления возврата НДФЛ с покупки дачи важно, чтобы дом имел жилое назначение.

Из нежилого объекта в жилой дом перевести можно, в том числе по суду.

Условия получения вычета и его максимальный размер такие же, как при покупке квартиры.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно вашу проблему. Напишите свой вопрос через форму (внизу), и наши специалисты оперативно подготовят оптимальные варианты решения вашей проблемы и перезвонят вам в день подачи заявки. Это бесплатно!

Заключение в 2019

Налоги государству можно не только перечислять, но и возвращать. Особенно приятно получать круглую сумму при покупке дорогостоящего жилья. Изучение информации о том, как оформить налоговый вычет при покупке квартиры, требует определенных сил и времени. Однако, освоив однажды, вы легко примените ее в дальнейшем. Это станет прекрасным подспорьем в семейном бюджете.

Смотрите также:  Осуществление расчета и оплаты транспортного налога

Налоговый вычет за покупку квартиры 2019: размеры возмещения процентов и способы их получения в разных ситуациях

Содержание:

Сегодня разберем налоговый вычет на проценты по ипотеке. Вы узнаете:

Что такое налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку (имущественный вычет по ипотеке).
Как получить налоговый вычет по ипотеке.
Сколько составляет налоговый вычет на проценты по ипотеке и как правильно происходит их возврат.

↑ Налоговый вычет на проценты за покупку квартиры в ипотеку: размеры возмещения процентов и способы их получения в разных ситуациях

Все российские граждане, оформившие ипотеку, могут получить налоговый вычет при покупке квартиры. Законодательство допускает получение налогового вычета по процентам ипотеки, если сделка была оформлена на территории РФ.

Возместить НДФЛ можно по целевым ссудам, которые оформлялись на приобретение жилой недвижимости (квартира, комната, коттедж и т. д.). Налоговые вычеты позволяют последнему сэкономить некоторую сумму: гражданам возвращается 13% НДФЛ.

↑ Выделяют две категории:

Вместе они составляют налоговый имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку. Базовый налоговый вычет при покупке в ипотеку квартиры выплачивается по подпункту 3 пункта первого 220 ст. НК РФ, возмещение по процентам – по подпункту четвертому.

Вычет станет доступен, если есть свидетельство на недвижимость.

Максимальный размер под базовый вычет – два миллиона. Когда, цена жилья менее двух миллионов, «добрать» сумму можно с помощью другой недвижимости.

Так, например, если человек взял квартиру в ипотеку за 5000000, 13% будут рассчитываться только с двух миллионов рублей. Возмещение составит 260000 руб. (2000000*13%).

Имущественный вычет на проценты по ипотеке – это компенсация ипотечных процентов заемщику со стороны государства.

↑ Налоговый вычет по ипотечным процентам зависит от ряда параметров:

Заемщик, купивший недвижимость через ипотеку, обязан уплачивать ежемесячно проценты банку. В итоге у него будет получаться определенный объем погашенных процентов. От него он имеет право вернуть ежегодно или единовременно 13%, но не больше триста девяносто тыс. руб.

↑ Наибольший налоговый вычет легко посчитать:

↑ Кому полагается:

Государство выплачивает не сам вычет в денежном эквиваленте, а компенсирует уплаченные проценты. В первую очередь возвращаются налоги, зачтенные в стоимость жилья, затем возмещаются проценты по ипотеке.

Возмещение по процентам можно оформить не только по ипотечному договору, но и по любой целевой ссуде, которая была направлена на покупку или строительство жилья.

Если займ взят у работодателя, и в договоре указано, что средства должны быть потрачены на приобретение жилплощади, вычет по процентам также может быть оформлен.
Если в договоре об этом ничего не сказано, возмещение получить нельзя, даже если деньги израсходованы на квартиру (Письмо Минфина №030405/20053 от 8 апреля 2016 года).

↑ Возмещение при рефинансировании

Гражданин, заключивший договор рефинансирования с другим банком (например, со сбербанком), может претендовать на возмещение процентов и по первому, и по второму договору (подпункт четвертый пункта первого статьи 220). Главное, чтобы в новом соглашении было указано, что кредит выдан с целью рефинансирования предыдущего целевого займа.

Галеева А. Н. приобрела жилье в 2016 году за три миллиона рублей (один миллион – накопленные, остальные – заемные).
В 2017 году она заключила сделку рефинансирования с другим банком (Сбербанк).
Получается, что при оформлении вычета по процентам Галеева вправе учитывать проценты, уплаченные и по 1-му, и по 2-му договору.

↑ Возмещение при долевой собственности

В случае совместной долевой собственности вычет (и по стоимости квартиры, и по ипотечным процентам) распределяется в соответствии с размером доли каждого владельца. Аналогичный принцип срабатывает в отношении долей мужа и жены. Предоставить свою долю возмещения другому правообладателю владелец не может.

Право на оформление вычета в сумме начисленных процентов по кредиту имеется у каждого супруга. Это не зависит от того, на кого именно оформлены документы по оплате.

Компенсация между супругами распределяется так:

если купленная недвижимость находится в долевой собственности, действует подпункт второй пункта первого статьи 220 (согласно размеру доли каждого правообладателя);
если жилье оформлено в общую собственность, вычет определяется пропорционально распределению между ними жилищного вычета (например, 60% и 40%, 70% и 30% и т. д.).

Если муж или жена уже оформляли возмещение по другому объекту собственности, другой член семьи может получить только половину вычета (и по процентам, и по основному).

↑ Возмещение при страховке

Имущественные вычеты на этом не заканчиваются. Также, при покупке жилья в ипотеку вы можете претендовать на налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке.

Ипотечное кредитование в большинстве банков подразумевает, что заемщик будет страховать свою жизнь и здоровье. За весь срок ипотеки набегает достаточно приличная сумма.

С 2016 года государство разрешило возвращать НДФЛ при личном страховании жизни, но существует ряд требований к договору страхования:

Срок от 5 лет.
Оплачен самим заемщиком.
Он гражданин РФ.
Есть официальные отчисления в налоговую по зарплате.

Максимальная сумма по этому вычету рассчитывается от суммы 120 000 и не может превышать 15 600 рублей.

↑ Как рассчитывается

Вычет уменьшает налогооблагаемую базу, т. е. сумму, с которой удерживался сбор. Возмещение соответствует реально погашенным процентам (до 3-х млн. руб.). Государство компенсирует до 13 процентов от покупки квартиры в ипотеку. Так, например, если банку выплачено процентов на 200 рублей, вернуть можно 26 рублей.

Получить можно сумму, не превышающую объем уплаченных налогов. Если в 2016 году за проценты по займу выплачено 100 рублей, возместить можно 13 рублей. Но это возможно только в случае, если в 2016 году работодатель удержал НДФЛ в размере 13 рублей. Если по итогам года исчислено, например, 9 рублей, оставшиеся 4 рубля перейдут на будущие периоды.

Законодательство не накладывает ограничения на число лет возмещения. Если ипотечный договор подписан на 30 лет, то можно ежегодно заявлять к вычету по мере уплаты процентов.

↑ Способы оформления налогового вычета по процентам

Как получить вычет по процентам за ипотеку:

через ИФНС – в конце года, за который оформляется удержание;
через работодателя – на протяжении года, не доплачивая сбор.

Чтобы оформить налоговый вычет по процентам, заплаченным в 2016 году, человеку нужно дождаться окончания года и уже в январе 2017 подать в ИФНС все документы на возвращение налога единой суммой (до 13%, уплаченных им в 2016 году).

Либо можно запросить в налоговой все необходимые справки и представить их компании-работодателю для получения вычета через нее. Работодатель фактически возвращать ничего не станет, он просто не будет удерживать НДФЛ, пока его суммарное значение не достигнет всех уплаченных в прошлом году процентов.

Что касается налогового вычета по ипотечным процентам, то единовременная их выплата возможна только при полном погашении займа. Если ссуда все еще выплачивается, вычет будет предоставляться каждый год по ставке в 13%, начисляемых на сумму процентов, уплаченных за один год.

Периодичность выплат ограничена сроком действия соглашения с банком, а сумма – 3000000 рублей (соответственно, возмещение составит около 390000 рублей).

↑ Документы для оформления налогового вычета по процентам

Для оформления выплаты потребуются следующие документы:

отчетности 3-НДФЛ (скачать) и 2-НДФЛ;
паспорт;
заявление на возмещение (скачать);
ипотечный договор;
график платежей;
ДКП или ДДУ + акт приема передачи;
справка из банка, подтверждающая фактически уплаченные проценты.

Такая справка выдается банком-кредитором. Некоторые организации выдают ее сразу, другие – по требованию клиента через несколько дней. В Сбербанке можно получить сразу, а в ВТБ 24 эта процедура может занять месяц. Также Сбербанк не берет за это плату, а ВТБ 24 за срочность может взять комиссию 1000 рублей.

Вообще, одной справки об уплате процентов будет достаточно. Если налоговый инспектор начнет требовать квитанции, можно сослаться на Письмо налоговой службы России №ЕД43/19630 от 22 ноября 2012 года, в котором говорится, что справки об уплате процентов достаточно, и другие платежные документы не требуются.

Смотрите также:  Как узнать, какой транспортный налог на 249 лошадей: правила уплаты налога

↑ Оформление через работодателя

Возмещение по ипотечным процентам и основной задолженности может выплачивать не только через ИФНС (с подсчетом итоговой годовой суммы), но и через фирму-работодателя. В последнем случае используется метод начисления ежемесячных выплат. Чтобы воспользоваться такой схемой, нужно заказать в налоговой справку о наличии права на компенсацию и подать ее бухгалтеру по месту работы вместе с такими бумагами:

документальное подтверждение права на недвижимое имущество;
ДКП на квартиру;
заявление;
документы по ипотеке.

Указанные бумаги подаются работодателю ежегодно с целью получения налогового вычета. Если физическое лицо несколько раз меняло работу, по последнему месту возмещение, вероятно, удастся оформить только на будущий год.

Свиридов А. В. в 2014 году приобрел дом за 6000000 руб., 3000000 были оплачены за счет ипотеки Сбербанка, взятой на 14 лет. Ипотечные проценты составили 1400000 руб. Доход за указанный период составил 940000 руб. Основная задолженность больше суммы, с которой можно сделать вычет. В итоге, для расчета берется два миллиона. Сумма к возмещению составит: 2000000*13% = 260000 рублей (с тела ссуды). Сумма с процентов составит 182000 руб. (1400000*0,13).

Удерживаемый работодателем НДФЛ 122200 руб. (940000*0,13). Сумма налога на доход физлица за год не дотягивает до налогового возмещения. Итого, в 2015 году Свиридов получит 1222000 руб. Оставшиеся 137800 руб. перенесутся на новый период. Налоговый вычет при ипотеке в размере 182000 можно использовать на протяжении 14 лет (в течение срока действия ипотечного договора). Данная компенсация выплачивается по мере погашения кредитору процентов.

Каждый год придется получать в банке справку, в которой указано погашение процентов и сдавать ее в налоговую.

↑ Кому не положен вычет по ипотечным процентам

Не могут получить вычет:

Отказ в предоставлении льгот по ипотечным процентам также может последовать в случае, если заявитель указал недостоверную информацию или подал неполный пакет документов, необходимых для оформления. В данном случае право на возмещение налога с зарплаты появляется после подачи недостающих бумаг или указания корректных данных.

Отказ ИФНС в предоставлении налогового ипотечного вычета по остальным основаниям квалифицируется как незаконное действие и может быть оспорен в судебном порядке или через вышестоящие налоговые инстанции.

Налоговые льготы при покупке квартиры по ипотеке, наряду с субсидированием ипотеки государством, погашением ипотеки материнским капиталом и реструктуризацией ипотеки с помощью государства, стали дополнительным стимулом для того, чтобы приобрести собственное жилье в ипотеку.

↑ Видео: Как получить налоговый вычет по ипотеке

↑ Налоговый вычет и срок его давности

Отсутствует срок давности по возмещению денежных средств, уплаченных по ипотечным кредитам. Поэтому можно оформить налоговый вычет по процентам по ипотеке за несколько лет сразу. Человек может взять кредит на жильё и в 2010 году, а подать заявление на возврат денег за счёт НДФЛ в 2017 году. Единственным ограничением остаётся период, за который рассчитывается максимальная сумма НДФЛ: три отчётных года. В 2017 году заёмщик может запросить возврат подоходного налога только за 2014-2016 годы.

Если кредит находится в процессе выплаты, то подавать на компенсацию ипотечных процентов нужно ежегодно исходя из суммы фактически выплаченных за отчётный период сумм.

Обязательным требованием для утверждения компенсационной выплаты является наличие квитанций из банка об оплате кредита, потому что справке из финансового учреждения часто не доверяют. Поэтому рекомендуется сберегать все полученные в банке документы до полного погашения кредита.

↑ Видео: Налоговый вычет и срок его давности

Процедура получения налогового вычета растягивается в реальных ситуациях на 3-4 месяца с момента принятия решения об оформлении государственной помощи. Срок немалый, зато получаемые деньги обычно являются приятным сюрпризом для отягощенной кредитом семьи.

Если вы официально трудитесь и, как законопослушный гражданин, платите отчисления государству, то вы можете вернуть налоги при покупке жилья. Особенности возврата налога при покупке квартиры или дома в 2019 году останутся прежними, хотя не исключено, что правительством будут внесены коррективы в законодательную базу. Учтите, что законодательство постоянно меняется, поэтому любую информацию нужно уточнять в актуальных источниках, например, у налоговых инспекторов.

↑ Размер компенсации

Важно! Если вы заключили сделку до 2014 года, компенсация предоставляется однократно. При этом сумма сделки неважна, хотя максимальное значение осталось без изменений.

Существуют ли налоговые льготы для пенсионеров при покупке квартиры?

Кто-то из вас, наверняка, слышал, что законодательством обеспечиваются льготы для пенсионеров, когда они покупают квартиру — правда ли это?

Давайте выясним, при каких обстоятельствах такие льготы пенсионерам можно оформить и что под этим понятием подразумевается.

Разделение пенсионеров на категории при оформлении льгот

Специальные налоговые льготы, положенные при покупке квартиры, предназначаются двум видам пенсионеров – работающим и нет.

Для работающих пенсионеров все выглядит довольно стандартно: лицо выплачивает НДФЛ с получаемого дохода по обычной ставке в 13%. Поэтому для работающих пенсионеров предполагается и общеустановленная выплата имущественного вычета – в сумме до 260 тысяч рублей.

Если же пенсионер не работает в данный период, получая установленную государством пенсию, которая не облагается налогом (пункт 2 статья 217 НК РФ), то прав на имущественный вычет таким пенсионерам ранее не предоставлялось. После последних поправок, внесенных в Налоговый Кодекс (Федеральный закон от 21.11.2011 N 330-ФЗ), пенсионеры, не имеющие официального заработка, получили право на оформление налоговых льгот в процессе приобретения объекта недвижимости, однако в обратном порядке от стандартной процедуры возврата НДФЛ.

С момента приобретения объекта недвижимости воспользоваться льготами безработные пенсионеры могут в течение трехлетнего периода. Но в то же время льготы можно будет получить только при условии, что в указанный отрезок времени лицо получало определенный официальный доход. Например, если гражданин ушел на пенсию в декабре 2017 года, а квартира была куплена им в 2018, применяется вычет за предыдущие три года, то есть за 2017+2016+2015. Если на пенсию человек вышел на год раньше, к примеру, в декабре 2016-го, то период расчета налоговой льготы будет только два года, в данном случае 2016 и 2015 годы. Такой порядок формирования налогового вычета при покупке жилья именуется переносом остатка неиспользованной льготы на другие периоды.

Порядок получения льготы при покупке квартиры пенсионером

Действия для оформления льгот во время приобретения квартиры пенсионерами выполняются те же самые, что и в стандартной процедуре. В соответственные органы налоговой службы необходимо будет представить декларацию доходов по форме 3-НДФЛ, указав все виды получаемых доходов, стоимость жилого объекта и сумму налога. Кроме заявления установленного образца, также необходимо предоставить:

  • Копию паспорта;
  • Справки по форме 2НДФЛ с указанием доходов за время пользования льготой;
  • Пакет документации, подтверждающий права собственности на жилой объект.

В трехмесячный период налоговыми органами производится проверка предоставленной налогоплательщиком документации, а также его право на получение данной льготы. При обнаружении любого рода неточностей или недостатке определенных документов, представители инспекции могут сделать запрос о предоставлении необходимой информации.

Когда по данному вопросу принимается положительное решение, из госбюджета перечисляется определенная сумма (по данным декларации) на счет налогоплательщика. Для этого необходимо иметь счет в одном из банков, указывая при заполнении данных его реквизиты. Наличностью средства не выдаются.

Нюансы получения налоговых льгот для пенсионеров при покупке жилья

Перед оформлением документов необходимо учесть ряд нюансов, сопутствующих выделению льгот для пенсионеров. В соответствии с законами, такими нюансами можно считать:

  • предоставление льгот для неработающих пенсионеров возможно только за последний трехгодичный период,
  • при покупке объекта недвижимости в долевую собственность, налогоплательщик имеет право на получение льготы, исходя из суммы понесенных конкретно им расходов при покупке,
  • возможность получения льгот посредством налоговых органов или же непосредственно работодателя – для работающих пенсионеров.

При условии совмещения физ. лицом нескольких мест работы, ему может быть предоставлена возможность получения налоговых льгот у одного или нескольких работодателей. Подобные действия производятся при полном согласовании с налоговым органом.

Оставьте комментарий