Налоговые льготы: что это, как их получить, кто имеет право на льготы

Как написать заявление на льготу на транспортный налог в 2019

Заявление о предоставлении льготы по транспортному налогу является обязательным документом для категории граждан, имеющих преимущества при оплате государственных пошлин. Быстрое осуществление процедуры зависит от полного пакета представленных бумаг и правильности заполнения необходимых бланков.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Задайте вопрос прямо сейчас через форму (внизу), и один из наших юристов перезвонит вам, чтобы оказать бесплатную консультацию.

Кто имеет право на привилегию в 2019

В соответствии с правовыми положениями закона, право для присвоения льготы имеют такие категории гражданских лиц:

  • люди с присвоением звания герои (бывшего СССР, социалистического труда и нынешней Российской Федерации);
  • лица, имеющие награды (орден Ленина, Славы по трём степеням);
  • ветераны (Великой Отечественной Войны и других боевых действий);
  • люди с различными степенями инвалидности и их официальные опекуны;
  • участники предотвращения аварии на ЧАЭС;
  • многодетные родители (3 и более детей);
  • пенсионеры с наличием транспорта произведённого в нашей стране с мощностью не более чем 150 лошадиных сил.

Для того, чтобы получить данную привилегию необходимо обратить внимание на следующие аспекты:

  • подача полного пакета документов в налоговую инспекцию;
  • действие полученного права наступает с момента вступления в силу условия для получения льготы. Поэтому при обращении заявителю должны сделать полный перерасчёт;
  • несвоевременное предоставление документов подразумевает проведение перерасчёта только на протяжении последних трёх лет.

Важно! Автомобили, полученные в социальных органах или присутствующие в розыскном списке, не требуют оплаты налога.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Задайте вопрос через форму (внизу), и один из наших юристов перезвонит вам, чтобы оказать бесплатную консультацию.

Перечень необходимых бумаг

Прежде чем заполнить заявление на получение льготы по транспортному налогу, нужно учесть список всех необходимых документов для осуществления процедуры:

  • документы, подтверждающие право на льготу;
  • копия паспорта на автомобиль.

В качестве бумаг, свидетельствующих о возможности получения привилегии, могут:

  • медицинское заключение о присвоении инвалидности;
  • удостоверение, подтверждающее степень инвалидности;
  • документ о получении наградного ордена;
  • удостоверение ветерана боевых действий или ВОВ;
  • бумаги другого характера.

Доставка документов в отделение налоговой инспекции возможна по почте заказным письмом или же при личном посещении. Процедуру может оформить представитель заявителя с наличием доверенности на руках.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Задайте вопрос прямо сейчас через форму (внизу), и один из наших юристов перезвонит вам, чтобы оказать бесплатную консультацию.

Составление бумаги

Образец заявления на налоговую льготу по транспортному налогу содержит ряд определённых реквизитов, которые должны быть описаны в документе:

  • указание наименования организации, в которое подаётся документ в верхнем правом углу документа;
  • личные данные составителя (полные инициалы, зарегистрированное место жительства);
  • удостоверение личности (серия и номер паспорта);
  • ИНН (индивидуальный номер налогоплательщика);
  • указание причины, по которой необходимо предоставление льготы с перечнем приложенных документов;
  • описание соответствующей модели автомобиля и другой необходимой информации о транспортном средстве (технические характеристики, номера регистрации, номер VIN);

Важно! Номер VIN расположен на кузове автомобиля и предназначен для идентификации.

  • установление даты заполнения заявления и подписи с расшифровкой фамилии.

Для устранения возможных ошибок в заявлении предпочтительно ознакомиться с установленным образцом, так как при недочётах оформление процедуры может затянуться на неопределённый срок.

Не обязятельно искать ответ на свой вопрос в этой длинной статье! Напишите свой вопрос через форму (внизу), и один из наших юристов перезвонит вам, чтобы оказать бесплатную консультацию.

Где подают бумаги и сроки присвоения статуса

Подача необходимых бумаг осуществляется в местное отделение ФНС по месту прописки заявителя. Если же человек не имеет постоянного места регистрации, то он должен встать на учёт и оформить процедуру в соответствии с установленными правилами.

При отсутствии любой регистрации оформление производят по месту учёта автомобиля. После подачи документов и их проверки сотрудниками налоговой, заявителю высылают специальное уведомление о присвоении льготы на транспортный налог.

Быстрота утверждения статуса льготника зависит от правильности составления заявления, так как наличие ошибок является препятствием для выдачи соответствующего уведомления.

Специалисты рекомендуют предварительно изучить содержание документа и упомянуть все необходимые реквизиты с указанием достоверной информации.

Заключение

Бланк заявления на налоговую льготу по транспортному налогу представляет ряд особенно важных документов, которые необходимы для оформления процедуры. Процесс имеет некоторые особенности и требует соблюдения всех установленных норм в соответствии с действующим законодательством РФ.

Что такое налоговые льготы и кто их может получить

Налоговые льготы не являются обязанностью – это право человека. Последний имеет возможность как воспользоваться, так и не прибегать к подобному праву. Никому не позволено заставлять человека готовить пакет документов, если лицо находится в какой-либо категории льготников. Не просто определить срок, на который распространяются действия льгот, ведь конкретного понятия о сроках их действия не существует. Льготы могут действовать столько времени, пока имеет силу пакет документов, что подается с заявлением в налоговые органы.

Налоговые льготы могут предоставлять собой желание налогоплательщиков по различным причинам, что указываются законодательством, не оплачивать конкретный вид налогов или оплатить, но не в полном объеме.

Налоговые льготы могут получать как юридические, та и физические лица. Притом власти, оказывая поддержку такой льготной системы, делают это для определенных целей:

  • повышение показателей гражданской социальной защиты;
  • поддержка малого бизнеса и производственного развития;

По этой причине довольно часто во времена кризиса в сфере экономики появляются новые законы в отношении введения льгот на налоги. Такие законы также должны поддерживать социальные равенства, повышать материальное состояние граждан определенной категории (инвалиды, пенсионеры, многодетные и тому подобные). Получается так, что, устанавливая подобные льготы, государство себе же наносит урон, так как по причине предоставляемого преимущества налоговые сборы будут ниже. А для юридических лиц и рядовых граждан такие действия являются способом улучшения собственного финансового положения.

Зачастую обычным гражданам просто неизвестно, кто имеет право на налоговые льготы. Поэтому долгий период они платят налоги в полном объеме, не используя свое право на льготы. Между тем необходимо поинтересоваться подробностями о льготах и получить дополнительную информацию на специальных ресурсах, на которых обнародовано множество статей на интересующие темы. Кроме того, можно позвонить в налоговые органы по месту регистрации. Чаще всего в категорию льготников попадает следующий перечень лиц:

  • инвалиды первой и второй групп;
  • ветераны ВОВ;
  • пенсионеры;
  • близкие родственники военнослужащего;
  • родственники лиц, участвующих либо погибших в вооруженных действиях.

Кроме того, имеются льготы для средств массовой информации, которые направляются для поддержки местных печатных изданий.

Отозвать налоговые льготы вправе только Налоговый кодекс. Налогоплательщик имеет право лично отказаться либо приостановить предоставление ему льготы на налог по различным причинам.

Кому предоставляются льготы на земельный налог

Налог на землю затронул абсолютно каждого, у кого есть земельный участок. Те, в пользовании которых имеется земля согласно арендному договору, также обязаны оплачивать налог. Как говорится в законодательстве, некоторые лица могут понизить сумму оплаты по налогу:

  • граждане, имеющие свидетельства Героя Российской Федерации и Героя Советского Союза, могут вообще не платить налог. К этой же категории относятся инвалиды первой и второй группы инвалидности (врожденная либо приобретенная);
  • граждане, в наличии у которых свидетельство ветерана боевых действий и войны;
  • участники ликвидации последствий трагедии на АЭС Чернобыль, а также пострадавшие мирные жители;
  • участники испытания космического оружия либо ядерного оружия, и получившие травмы от этого;
  • по всему государству объем льгот, как и налога, не имеет единого установленного значения. Объем налога на землю зависит от региональной ставки или от кадастровой цены самого участка земли;
  • в позапрошлом году ставки по налогу на землю отмечались в пределах от 0,3 до 1,5 процента, что зависело от предназначения участка;
  • льгота на налог на землю положена и пенсионерам. При достижении пенсионного возраста человек может обратиться за получением подобного налога в налоговую службу, представив свой паспорт и пенсионное удостоверение. Даже если заявление на льготу было подано гораздо позже, чем наступил пенсионный возраст, налог будет пересчитан с момента получения пенсионного удостоверения либо момента попадания в категорию лиц, которым возможно предоставление данного налога. Однако не стоит затягивать, так как перерасчет проводится максимум за три года до подачи заявления;
  • как правило, лицам пенсионного возраста предоставляются льготы в виде уменьшения налоговой оплаты на фиксированную сумму. Бывают случаи, когда для получения льготы лицу пенсионного возраста необходимо иметь соответствие с некоторыми требованиями. К примеру, лицо пенсионного возраста обязано не работать, постоянно проживать в районе и иметь в нем постоянную регистрацию. Также на объем льготы может повлиять и размер участка земли;
  • семьи, в которых 4 и более не достигших совершеннолетия ребенка (с учетом усыновленных), от выплаты налога на землю освобождаются, а для ветерана боевых действий налоговая сумма понижается до 50 процентов.
Смотрите также:  Налоговый вычет при покупке земельного участка: кому положена льгота и как ее оформить

Как и где можно получить право на льготы

Поинтересоваться о возможности получения льгот граждане могут, обратившись в налоговые службы, посетив соответствующие интернет-ресурсы либо позвонив на горячую линию. Если человек может получать льготы, ему предстоит собрать пакет документов, подтверждающий причастность к определенной категории лиц, которым положены льготы.

Ксерокопии документов подаются в налоговый орган по месту постоянной регистрации объекта, что облагается налогами. Кроме этого, необходимо заполнить заявление на предоставление льгот.

Законодательством не предусматривается конкретная форма либо образец заявления на предоставление льгот, поэтому данный документ разрешается писать в произвольной форме. При написании заявления необходимо четко указать, от кого оно поступает, цель самого заявления, основания, по которым могут предоставить льготы, о каком виде налога идет речь.

Если гражданин лично отправился с документами и заявлением в налоговый орган, рекомендуется написать заявление в 2-х экземплярах. Один экземпляр остается в инспекции, а на втором инспектор должен поставить печать с датой принятия заявления и подписаться на бланке. В случае утраты либо каких-нибудь задержек налоговой инстанции, у человека на руках останется прямое подтверждение о подаче заявления на налог.

Чтобы получить льготные скидки и выплаты, гражданам пенсионного возраста любой социальной категории требуется подать заявление в органы социальной защиты населения и документально подтвердить статус льготного лица. Подобным образом гражданин уведомляет правительство о своем статусе, так как они сами за этим не следят.

Вместе с этим на территории Российской Федерации существует такая разновидность льгот, когда количество пенсионной выплаты повышается, в зависимости от совокупного трудового стажа гражданина.

Платить, или не платить? Кто имеет право на налоговые льготы?

Законопослушный гражданин должен за свою жизнь не только родить сына, построить дом, вырастить дерево, но и… платить налоги. Это, конечно, шутка, но в шутке, как известно, всегда присутствует доля правды. Оплата налогов – это неотъемлемая часть нашей жизни, хотя и не очень приятная. Есть слои населения, которые, в силу своего особого статуса или положения, могут рассчитывать на некоторые преференции в вопросе начисления налогов. Для того чтобы не платить лишнего, следует тщательно изучить информацию о своих правах на льготы, если таковые имеются.

Законодательством РФ предусмотрены права физических и юридических лиц на льготы в части имущественных налогов, таких как транспортный, земельный, и налог на имущество. Также, в некоторых случаях, возможны преференции на подоходный налог и НДС.

Льготы на налог могут быть начислены по разным причинам. Для физических лиц назначение льгот часто обусловлено сложным материальным, или семейным положением налогоплательщика, или же его особыми заслугами перед страной. Для юридических лиц льготы могут предоставляться ради обеспечения лучших условий для развития в той или иной отрасли, или же, например, с целью стимулирования предприятий к принятию необходимых мер, в вопросах экологической безопасности производства для окружающей среды.

Льготники Федерального уровня

К ним, согласно пункту 5 статьи 391 Налогового кодекса РФ относятся:

  • Герои СССР и Российской Федерации, кавалеры ордена Славы трех степеней;
  • инвалиды I и II групп;
  • инвалиды детства;
  • ветераны и инвалиды ВОВ, и участники боевых действий;
  • лица, пострадавшие из-за аварии на Чернобыльской АЭС или из-за других техногенных катастроф;
  • участники военных ядерных испытаний;
  • лица, принимавшие участие при ядерных испытаниях, вследствие чего заболели лучевой болезнью, или стали инвалидами.

Включение других категорий граждан в список льготников, и, непосредственно, сами льготные налоговые условия для них, обговариваются и утверждаются на региональном уровне.

Виды налогов, в которых можно рассчитывать на преференции льготникам

Список граждан, имеющих права на налоговые преференции, в каждом виде налога субъективен. Поэтому целесообразнее рассматривать перечень льготников для каждого вида налога в отдельности.

Транспортный налог

Чем больше человек имеет имущества, тем больше ему придется оплачивать налоговых квитанций. Каждый счастливый обладатель любого вида транспорта (сухопутного, водного или воздушного), согласно статье 357 налогового кодекса РФ, должен оплачивать транспортный налог в государственную казну.

Исключением из списка налогооблагаемого транспорта является:

  • весельный транспорт;
  • автомобили для инвалидов, а также транспорт, полученный через органы соцзащиты с мощностью до 100 л. с.;
  • сельскохозяйственная самоходная техника на колесном и гусеничном ходу (тракторы, комбайны), и специализированные машины, которые принадлежат предприятию, осуществляющему сельскохозяйственные работы;
  • транспорт, принадлежащий гражданам и членам их семьи, производящим сельскохозяйственные работы на личном подсобном хозяйстве;
  • морские, речные и воздушные суда, осуществляющие пассажирские или грузовые перевозки, и находящиеся в собственности фирмы – перевозчика;
  • морской и речной транспорт для рыбного промысла, принадлежащий предприятию;
  • транспорт, находящийся в собственности исполнительной власти, и использующийся для работы;
  • транспорт медицинских и санитарных учреждений;
  • транспорт, находящийся в угоне.

Теперь рассмотрим все категории граждан, которые могут подать заявление в налоговую, с целью предоставления льготы на транспортный налог:

  1. Категории лиц, перечисленных в пункте 5 статьи 391 Налогового кодекса РФ.
  2. Усыновители, опекуны или попечители инвалидов детства.
  3. Бывшие узники концлагерей.
  4. Один из родителей в многодетной семье.

Налоговую льготу можно получить только для одного транспортного средства, остальные же ТС облагаются налогом в обычном порядке. Кроме того, получение льготы возможно лишь в случае владения транспортным средством гражданином, имеющим право на преференции, а не только управляющего ним. То есть, если автомобиль зарегистрирован на сына участника боевых действий, льгота в таком случае назначаться не будет.

Смотрите также:  Земельный налог для пенсионеров: как получить льготы?

Земельный налог

Облагаются земельным налогом граждане, во владении которых находятся земельные участки, находящиеся на территории городов федерального значения: Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя. Граждане, пользующиеся участком на правах аренды, земельный налог не платят.

Земельные участки, которые входят в состав общего имущества многоквартирного дома, или являются объектом культурного наследия РФ, а также заповедниками или объектами археологического наследия — не являются объектом налогообложения.

Кто имеет право на льготы:

  1. льготники федерального значения;
  2. пенсионеры;
  3. мужчины, достигшие 60 лет, и женщины, старше 55 лет, находящиеся на пожизненном содержании.

Налоговый вычет (уменьшение налоговой ставки) предоставляется на один участок налогоплательщика в размере 10 000 рублей.

Налог на имущество

Льготники федерального значения

Налогом на имущество облагаются все физические, и юридические лица, имеющие в своем владении собственность, которая является объектом налогообложения. Физические лица облагаются налогом в случае наличия прав собственности на данный объект, а юридические лица облагаются налогом при наличии не только прав на собственность, но и на доверительное управление, временное владение, распоряжение имуществом, или по концессионному соглашению. Индивидуальные предприниматели платят налог за имущество, используемое для осуществления их предпринимательской деятельности.

Список льготных категорий, в отношении этого вида налога, довольно большой. Составляется и корректируется он органами местной власти, и чаще всего включает в себя:

  1. льготники федерального значения;
  2. пенсионеры;
  3. военнослужащие, и бывшие военнослужащие, со стажем службы 20 лет и более;
  4. семьи военнослужащих, потерявших кормильца;
  5. родители и супруги погибших на службе военнослужащих, и госслужащих;
  6. физические лица, использующие помещения для ведения профессиональной творческой деятельности (ателье, художественные мастерские и прочие);
  7. владельцы хозяйственных или дачных построек на участках, предоставленных для ведения личного подсобного хозяйства, с площадью не более 50 кв. м.

Объектом налогообложения может быть движимое и недвижимое имущество.

Для физических лиц объектом налогообложения считаются объекты, которые находятся в пределах городов федерального значения. Это может быть жилой дом, квартира, комната, гараж, или незавершенное строение.

Допустимо применение льготы только к одному объекту налогообложения, который не используется в предпринимательской деятельности. Человек имеет право выбрать, на какое имущество будет применена льгота. Для этого ему необходимо написать заявление в налоговую, с указанием выбранного объекта. Если такое заявление не было подано, то льгота будет применена к объекту с наибольшей суммой налога.

Льготы на подоходный налог

Права на льготы по уплате налогов

Каждый гражданин, получающий зарплату либо прибыль через любые другие официальные источники, должен задекларировать свой доход, и уплатить с него налоги. Сумма налога рассчитывается таким образом: суммируется весь доход физического лица, или организации, затем вычитаются из него средства, документально подтвержденные как расходы, после чего на оставшуюся сумму начисляется налог в процентах.

Льгота на уплату налогов в этом виде налогообложения применяется в форме налогового вычета. Физлица, имеющие на своем содержании детей, имеют право на льготу в размере 1400 рублей за 1-го и 2-го ребенка, 3000 рублей на 3-го и последующего ребенка, и 3000 рублей на ребенка инвалида. Налоговый вычет в этой ситуации насчитывается за каждого ребенка в отдельности, после чего выводиться общая сумма вычета, в зависимости от количества детей на содержании физлица. Право на получение такой льготы имеют оба родителя. Также налоговый вычет могут получить льготники, перечисленные в пункте 5 статьи 391 Налогового кодекса РФ.

Если вы относитесь к категории граждан, имеющей права на льготы по уплате налогов, обратитесь в налоговую инспекцию, для предоставления полной информации, касательно льготных условий в вопросах налогообложения именно в вашем регионе, и конкретно в вашем случае.

Какие льготы и у какой категории людей должны оставаться смотрим в следующем видео:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Налоговые льготы

Содержание статьи:

Виды налоговых льгот

Правом на налоговые льготы наделены определенные категории граждан, что выражается в виде сниженной налоговой ставки или полной отмены налога.

По уровню действия льготы в данной сфере подразделяются на следующие группы:

Внимание, акция! Получите бесплатную консультацию юриста по социальным вопросам!

  • федеральные, установленные Налоговым Кодексом РФ;
  • региональные, регламентируемые НК РФ или законодательными актами субъектов РФ;
  • местные, действующие в соответствии с НК или нормативными актами муниципалитетов.

Если субъект устанавливает какие-либо льготы, то ему предоставляется право их отменить. Если льгота зафиксирована в НК, то не может дублироваться в законодательных актах субъекта или муниципалитета.

Местные органы власти проводят оценку эффективности для корректировки перечня льгот. В результате оценивается влияние налоговых послаблений на расходные и доходные статьи бюджета, социальное воздействие введенных льгот на уровень жизни граждан.

В зависимости от категории плательщика льготы бывают следующими:

По сфере применения льготы подразделяются на:

  1. социальные (создают комфортные условия и уменьшают действие неблагоприятных факторов);
  2. экономические (способствуют развитию бизнеса и привлечению инвесторов).

С учетом формы виды налоговых льгот являются следующими:

  • изъятие – позволяет освобождать определенные субъекты от налогообложения;
  • скидки – снижение налоговой базы;
  • освобождение – льгота, действующая для определенных групп лиц;
  • отсрочка, кредит – изменение временного периода, в течение которого производится выплата налога;
  • амнистия – возврат части налога, уплаченной ранее.

Налоговые льготы для ветеранов

Налоговые льготы ветеранам боевых действий и ВОВ, а также Героям России и Советского Союза являются следующими:

  • отмена имущественного налога (ФЗ № 284 от 04.10.2014);
  • предоставление стандартного вычета (согласно ст.218 НК РФ);
  • особые условия по налогу на землю (ст.391 НК РФ);
  • послабления по транспортному сбору.

Налоговый вычет представляет собой сумму, на которую снижается величина дохода, подлежащего налогообложению. Возврат налога можно получить с уплаченного ранее НДФЛ в случае приобретения жилья, наличия расходов на образование или медицинские услуги.

Указанным льготным категориям предоставляется ежемесячный вычет в размере 500 руб. Если гражданин получил инвалидность, то указанная сумма увеличивается до 3 000 рублей.

В области земельного налогообложения льгота предполагала снижение налоговой базы. В итоге кадастровая стоимость земли уменьшалась на 10 000 рублей. С 2018 года льгота носит натуральный характер: не уплачивается сбор с земли менее 600 кв.м. Если величина участка превосходит 6 соток, сбор рассчитывается только с площади сверх льготной.

Льготы по налогу на средства передвижения регламентируют региональные органы власти. В зависимости от субъекта РФ производится полная отмена сборов или освобождение с ограничениями по мощности средства передвижения. Возможен вариант, когда с учетом мощности машины льготникам предоставляется скидка на перечисление налога.

Налоговые льготы для инвалидов

При наличии инвалидности гражданин может воспользоваться следующими послаблениями:

  • отмена имущественного налога (только для инвалидов 1 и 2 группы и при назначении группы в детском возрасте);
  • ежемесячный налоговый вычет величиной 3 000 руб. (согласно ст.218 НК РФ);
  • особые условия при уплате сборов за пользование землей (ст.391 НК РФ);
  • скидка по налогу на транспортное средство.

Налоговые льготы для инвалидов 2 группы, а также при инвалидности 1 группы или с детства также предполагают льготные 600 кв.м., с которых сбор не берется.

Льготы по налогу на транспорт устанавливает законодательство субъектов РФ. Полная отмена налога или скидка на него зависят от присвоенной категории инвалидности и технических особенностей транспортного средства. В Москве льгота актуальная для автомобилей мощностью до 200 л.с., в Санкт-Петербурге – не более 150 л.с.

Узнать порядок назначения льготы и необходимые для этого условия можно в местных законодательных органах. Оформление льготы производится в заявительном порядке.

Смотрите также:  Платят ли пенсионеры транспортный налог: особенности и льготы

Налоговые льготы для пенсионеров

Налоговые льготы для пенсионеров в 2018 году включают следующие направления:

  • отмена сборов за имущество (ст.407 НК РФ);
  • льготы по земельному налогу;
  • особые условия выплаты транспортного налога;
  • вычет при покупке недвижимости.

Пенсионерам не требуется уплачивать налог на имущество касательно одного из объектов недвижимости: квартиры, жилого дома, гаража, дачи и т.д. Если в собственности пенсионера имеется несколько объектов одного вида, то льготные условия распространятся только на один из них.

Возможность получить скидку по транспортному налогу указана в региональном законодательстве. На получение льготы влияют технические особенности транспортного средства и его вид.

С 2018 года все пенсионеры включены в льготную категорию граждан, имеющих льготы по земельному налогу. На участки менее 600 кв.м. налог не начисляется, а на землю большей площади только на метраж сверх льготного.

С 2014 года граждане, имеющие дополнительный доход помимо пенсии, могут перенести остаток по имущественному вычету на три предшествующих года. Обязательным условием является выплата за данные годы НДФЛ. Право пенсионеров на имущественный вычет закреплено в Налоговом Кодексе.

Налоговые льготы многодетным семьям

Гражданам, воспитывающих трех и более детей, предоставляются следующие послабления:

  • вычет на детей (ст.218 НК РФ);
  • на транспортный налог;
  • на земельный налог;
  • льготы при организации фермерского хозяйства.

Налоговый вычет для многодетных семей включает 1400 руб. за первого и второго ребенка, 3000 руб. – за третьего и последующего. Если гражданин имеет троих детей, то для него ежемесячно налогообложению не подлежит 5,8 тысяч рублей. С остальной суммы взимается 13%.

Транспортные льготы многодетным семьям устанавливает региональное законодательство. В Москве таким семьям предоставляется полная льгота на выплату транспортного налога. При этом учитывается один вид транспортного средства независимо от мощности.

Местные органы также устанавливают льготы по земельному налогу для данной льготной категории. Сюда относится частичная или полная отмена налога, уменьшение ставки или отсрочка выплаты.

При организации фермерского хозяйства многодетным семьям предоставляются дополнительные условия:

  • освобождение от перечисления земельного сбора на фиксированный срок;
  • уменьшение ставки налога.

Льготы для юридических лиц

Индивидуальные предприниматели и юридические лица обладают правом на следующие льготы:

  • по НДС (ст.145, 145.1 и 149 НК РФ);
  • на имущество организаций (ст.381 НК РФ);
  • особые условия при расчете налога на прибыль.

Льготы по НДС перечисляются при реализации товаров, имущественных прав, оказании услуг на территории России.

Льготы по НДС подразделяются на несколько категорий:

  1. при реализации определенных товаров или услуг (почтовых марок, медицинских товаров, перевозка пассажиров);
  2. при ведении определенной деятельности (в образовательной сфере, заведениях искусства и культуры, реализации сельскохозяйственной продукции);
  3. при выполнении ряда операций (предоставление помещений в аренду для иностранцев, проведение государственных лотерей).

Налоговые льготы на имущество полагаются учреждениям УИС, организациям религиозного назначения, общественным объединениям инвалидов, при производстве фармацевтики и в других сферах.

Льготные условия по налогу на прибыль распространяются на медицинские, образовательные организации, компании социального обслуживания, особые экономические зоны.

Порядок оформления налоговых льгот

Оформить особый режим взимания налогов можно в заявительном порядке при обращении в местные налоговые органы по месту расположения зарегистрированных объектов недвижимости, средства передвижения или земельного участка.

Порядок использования льготных условий включает составление заявления и сбор установленных документов согласно перечню.

Для оформления особого налогового режима требуются следующие документы:

  • заявление. Посмотреть и скачать можно здесь: [Заявление на налоговую льготу];
  • паспорт;
  • документы о праве собственности на объект, на который распространяется льгота;
  • удостоверение пенсионера;
  • ИНН;
  • документы о появлении на свет детей;
  • подтверждение инвалидности;
  • документы о наличии звания Героя или ветерана.

Документ можно направить лично или почтой. Допускается вариант оформления через электронный сервис на портале ФНС.

Чтобы выбрать один из объектов недвижимости, подлежащих льготному налогообложению, направляется уведомление с его указанием. При отсутствии данного указания налоговый орган учитывает на льготных условиях объект с максимальной налоговой нагрузкой.

Пакет документов подается в ответственные службы до 1 ноября текущего года. В случае каких-либо изменений их нужно учитывать только на следующий год.

Для оформления налогового вычета после покупки жилья требуются следующие документы:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ;
  • договор, подтверждающий куплю или продажу жилья;
  • соглашение об участии в долевом строительстве;
  • документ приема-передачи;
  • подтверждение права собственности;
  • платежные документы.

Налоговый вычет предоставляется после проверки представленных сведений, которая занимает 3 месяца. Перечисление средств выполняется через месяц после принятия налоговой службой положительного решения.

Пример по налоговым льготам

Мирошкин Антон Евгеньевич является ветераном боевых действий в Чечне. Гражданин имеет двоих детей и проживает в г. Москва.

С учетом своего статуса Мирошкин А.Е. пользуется следующими налоговыми льготами:

  • стандартный вычет в размере 500 руб.;
  • вычет на двоих детей на сумму 2800 руб.;
  • освобождение от уплаты сбора на жилой дом;
  • освобождение от уплаты земельного налога за дачу 300 кв.м.;
  • освобождение от уплаты транспортного налога на автомобиль.

Заключение

  1. Налоговые льготы различаются в зависимости от уровня действия, субъекта, формы и сферы использования.
  2. Кто имеет право на налоговые льготы, прописано в НК РФ и региональных законодательных актах.
  3. Льготы ветеранам и героям затрагивают имущественную, земельную и транспортную сферу, а также позволяют получить имущественный вычет.
  4. Льготы инвалидам включают освобождение по имущественному налогу и определенные послабления в сфере земельного и транспортного налогообложения.
  5. Пенсионеры уплачивают транспортный налог согласно региональному законодательству.
  6. Граждане пенсионного возраста освобождены от имущественного налога, однако могут получить налоговый вычет.
  7. Многодетным семьям предоставляется право на налоговый вычет на детей и льготы при организации фермерского хозяйства.
  8. На уровне субъекта РФ многодетным семьям предоставляются льготные условия по перечислению транспортного налога.
  9. В зависимости от сферы деятельности юридические лица могут получать послабления в сфере налогообложения.
  10. Процедуру оформления льготы необходимо пройти в налоговом органе по месту регистрации объекта.
  11. Для использования льготных условий нужно предоставить определенный перечень документов.

Наиболее популярные вопросы и ответы на них по налоговым льготам

Вопрос: Как вернуть уплаченный налог при появлении права на льготу?

Ответ: Необходимость вернуть излишне уплаченные суммы возникает в случаях, когда подтверждающие документы предоставляются не своевременно. Гражданам предоставляется возможность вернуть средства при появлении права на льготный режим (получение звания, выход на пенсию и др.).

Налоговый Кодекс устанавливает фиксированный период, за который можно произвести перерасчет. Сюда относятся три налоговых периода до отправки документов на льготу. Не позволяется произвести возврат за периоды до того, как появилось право на льготный режим.

Вернуть излишне уплаченные средства допускается в денежной форме. Налоговая служба также производит перерасчет, где учитывает пени, штрафы, другие налоги.

Чтобы получить необходимую сумму налога, нужно направить письменный запрос в налоговую инспекцию. Перевод средств выполняется в срок 1 месяц с момента получения заявления.

Оставьте комментарий