Какой платится налог при вступлении в наследство по завещанию?

Налоги на наследство по завещанию. Налог при получении наследства

Сегодня мы узнаем, должны ли уплачивать налоги на наследство по завещанию (и не только) в России. Дело все в том, что данный вопрос действительно крайне важен. Не всем известно, что предстоит наследникам в тех или иных случаях. Чаще всего наследство передается в виде недвижимости. И непонятно, стоит ли платить налог. При вступлении в наследство мало кто задумывается о данном моменте. А зря. Ведь при отсутствии уплаты в случае необходимости можно лишиться всего, что вам было положено. Да еще и приобрести массу проблем с законом и налоговой службой.

Миф или реальность

Налоги на наследство по завещанию — это миф или реальность? В данной системе происходит очень много изменений. Уследить за всеми трудно. Поэтому еще вчера вы могли не платить налоги, а сегодня — обязаны. Чтобы не было неожиданностей, постоянно следует интересоваться поправками, сделанными к тем или иным законам РФ.

Дело все в том, что на самом деле налог при получении наследства был упразднен. Именно такое правило теперь распространяется на граждан РФ по закону. Но не в полной мере. Получается, что наследство по закону в некоторых случаях действительно требует уплаты определенной суммы денежных средств.

Как раньше

Буквально несколько лет назад в данном моменте прослеживались некоторые неприятные моменты. И образовывалась путаница. Налог при вступлении в наследство уплачивался всеми. Но в разных размерах.

Все зависело не только от стоимости наследства, но и от степени родства. Чем отдаленней родственник, тем больше он должен был платить. Вот такие интересные правила. На практике очередность действовала крайне редко. Ведь все равно чаще всего наследниками оказывались супруги и дети.

Какая картина получалась? Налог на наследство в России для наследников, как уже было сказано, устанавливался в зависимости от степени родства. В первой очереди всегда находятся супруги, родители и дети. Они платили по 5% от стоимости всего того, что наследуют. Дедушки и бабушки, а также братья и сестры — это наследники второй очереди. Им было положено уплатить 10%. Все остальные имели налог на наследство (по завещанию и не только) в 20% от общей стоимости наследования.

Тем не менее подобные уплаты решили убрать. Практика показала, что далеко не все способны платить такие суммы. И не всегда в наследство соглашаются вступить. Кроме того, стоимость недвижимости (самый распространенный тип наследования) из года в год меняется. Подсчитать точную сумму для наследника становится все труднее и труднее. Поэтому через некоторое время наследство по закону перестало облагаться налогами как таковыми.

Что облагается

Как уже было сказано, далеко не всегда люди полностью освобождаются от уплаты. Налог при вступлении в наследство и сейчас взимается в некоторых случаях. Правда, не слишком часто. Но со всех родственников, которые рассчитывают на собственность умершего.

Как правило, учитываются денежные средства. Или доход иными словами. Все, что получается наследниками за собственника в качестве вознаграждения за создание предметов искусства, произведений, промышленных образцов и научные труды, облагается соответствующими выплатами. Они не слишком высокие. Учтите, что придется дополнительно подавать налоговую декларацию о доходах в конце отчетного периода. Вполне распространенное явление, о котором многие попросту забывают.

По шаблону

Если кто-то получил квартиру в наследство, налог не уплачивается. А вот когда людям после смерти собственника переходит доход от научных, творческих, промышленных трудов, платить придется. Это мы уже выяснили.

Но сколько конкретно? Точную сумму назвать нельзя. Почему? Дело все в том, что для расчетов используется привычная налоговая схема. За полученное наследство придется отдать 13% вашего дохода.

К счастью, подобная практика на деле наблюдается крайне редко. Поэтому, в большинстве случаев, никаких денежных выплат в виде налоговых отчислений не вносится. Тем не менее это не единственный нюанс, который придется учитывать до того, как вы вступили в наследство.

О наследовании по закону

Но для начала немного информации о процессе в принципе. Есть как минимум две формы наследования — по закону и по завещанию. Чтобы не возникало никаких споров, кто и на что имеет право претендовать, нужно знать, в каких случаях возможно применение того или иного варианта.

По закону без завещания в наследование всей собственности вступают все члены семьи в порядке очереди. Как правило, распространение имеет силу на родственников первой очереди.

Кроме того, имущество делится по закону, когда в завещании указана «дележка» только чего-то конкретного. Упоминания о лишении наследства (частично или полностью), отказ в пользу того или иного родственника, отсутствие наследников в тексте завещания, а также их отстранение в качестве претендентов — все это относится сюда же. Поэтому не стоит думать, что только завещание дает право наследования. Вовсе нет.

Главное «направление» наследования по закону — родство. Как уже было сказано, оно учитывается в порядке очереди. Тогда и налоги на наследство (по завещанию и не только) при необходимости будут платить только те, кому достается имущество.

По завещанию

Что же делать, если при жизни человек составил «смету дележки собственности»? Ничего. Согласно современным законам, налог на наследство в России, как и сама собственность, будет распространяться только на тех, о ком написано в завещании. Но действие имеет силу только в отношении описанного в документе имущества. Все остальное, не упомянутое собственником, делится исключительно по закону.

К слову, платить налоги на наследство по завещанию не нужно чаще всего. На такую форму наследования распространяются общие правила. Никаких налогов, если только речь не идет о доходе за ту или иную деятельность умершего. На данный момент именно такая система работает в РФ.

Тем не менее, на этом проблемы с нашим сегодняшним вопросом не заканчиваются. И все это из-за того, что, независимо от обстоятельств, все наследство облагается теми или иными выплатами. Но не налогами. То, о чем идет речь, принято называть государственной пошлиной. Она взимается в обязательном порядке со всех наследников при вступлении в наследование.

Смотрите также:  Уплата налога на прибыль: особенности уплаты и проводки

Размер ее варьируется. Налог на наследство в России как таковой отсутствует, а вот государственная пошлина — нет. Поэтому многие считают, что за вступление в право наследования и получение имущества от родственника после его смерти все-таки нужно платить налоги. Их нельзя назвать фиксированными. Ограничения некоторые есть, но их не так уж и много. К чему себя готовить?

Расчеты пошлин

Кто-то получил квартиру в наследство? Налог, как уже было сказано, как таковой не уплачивается. Речь идет только о выплате государственной пошлины. Как показывает практика, значение ее куда ниже, чем ранее существовавшие денежные «взносы».

Дело все в том, что огромную роль в данном вопросе играет родство с прошлым собственником. Наследники первой и второй очереди платят 0,3% от суммы наследуемого имущества. Такое правило распространяется на всех. Сумма при этом берется общая. Учтите, некоторые ограничения тут имеются. Зачастую наследство у людей бывает огромным. Но это не значит, что наследникам придется раскошелиться. Максимум государственной пошлины при подобном раскладе составляет 100 000 рублей. И не более того. То есть максимальная государственная пошлина за наследство в России устанавливается в размерах 0,3% от стоимости, но не более 100 тысяч для близкой родни.

Все остальные наследники в обязательном порядке уплачивают 0,6%. При этом налог при получении наследства не может превышать 1 миллиона рублей. Разница по сравнению с близкими родственниками огромна, но на практике до родни третьей очереди имущество чаще всего попросту не доходит, все делится между детьми и супругами. Изредка — между родителями. Учтите это.

При продаже

Последний момент, который нужно запомнить, — это то, что после получения недвижимости в собственность платить налоги за нее придется всем и каждому. Точно такие же, как и за все свое имущество. Особенно это касается квартир.

Если вы продаете недвижимость, полученную по наследству, то с дохода платят 13% от полученной суммы. Полностью от любых налогов освобождаются в данном вопросе ветераны ВОВ, герои Советского Союза и РФ, а также кавалеры (полные) ордена Славы. На практике подобные случаи практически не встречаются. Но знать обо всех существующих ограничениях и особенностях все равно следует. Какой налог на наследство платить и вообще — нужно ли это делать? Теперь вы знаете ответ.

Какие налоги платятся при вступлении в наследство по завещанию и по закону

Наследство – событие, которое, как правило, ассоциируется с приобретением материальных благ. Но помимо приобретений, процедура наследования отнимает время, силы и даже денежные средства. Многие слышали о налоге, но мало кто знает, нужно ли его платить, каков его размер и порядок оплаты.

Из данной статьи Вы узнаете, какой налог требуется оплатить при вступлении в наследство по завещанию и по закону.

Нужно ли платить налог при вступлении в наследство?

Ответ на этот, бесспорно, важный вопрос содержится в ФЗ №78 от 01.07.2005, которым были внесены изменения в ряд законодательных актов, связанные с отменой налога на наследственное имущество.

Государственная пошлина при вступлении в наследство по закону и по завещанию

Но следует иметь в виду, что за налог, который уже 12 лет как отменен и не подлежит оплате, часто ошибочно принимается другой обязательный платеж – государственную пошлину за выдачу Свидетельства о наследстве.

Размер госпошлины зависит не от того, по закону или по завещанию происходит наследование, а от степени родственных отношений между наследодателем и наследниками.

Наследство по закону (без завещания) и госпошлина

Наследование по закону – это переход права собственности на наследственное имущество к родственникам в порядке очередности.

7-ступенчатая очередь законных наследников установлена гражданским законодательством (статьями 1142-1145 и 1148 ГК РФ). Первыми наследуют самые близкие родственники – родители, дети, жена или муж, вторыми – сестры и братья, бабушки и дедушки, третьими – тети и дяди, и так далее. Законом предусмотрено также наследование по праву представления – от наследников, которые умерли еще раньше или одновременно с наследодателем, право наследования переходит к другим лицам в предусмотренном законом порядке. Например, если к наследованию призывается вторая очередь, но ни сестер, ни братьев наследодателя уже нет в живых, вместо них наследуют племянницы и племянники. Подробнее о наследовании по закону можно прочесть в статье «Наследование по закону (без завещания)».

В каких случаях происходит наследование по закону:

  • Владелец имущества не оставил завещания;
  • Завещание содержит распоряжение о наследовании определенной части имущества, остальное имущество распределяется по закону;
  • Завещание признано судом недействительным полностью или частично;
  • Наследники по завещанию отказались от наследственного права или отстранены от наследования судом.

Каков размер государственной пошлины при наследовании по закону?

  1. Если наследники приходятся близкими родственниками умершему (жена или муж, родители, дети, сестры или братья), они оплачивают всего 0,3% от стоимости наследства, при этом сумма госпошлины не может превышать 100 тыс. руб.;
  2. Остальные наследники оплачивают 0,6% от стоимости наследства, при этом сумма госпошлины не может превышать 1 млн. руб.

Таким образом, размер государственной пошлины зависит от двух факторов:

  • Родственная связь (для близких родственников размер госпошлины вдвое ниже, чем для дальних);
  • Стоимость наследственного имущества (размер госпошлины не зависит от вида наследственного имущества – квартиры, дома, машины или других материальных ценностей).

Наследование по завещанию и госпошлина

Если владелец имущества при жизни составил и нотариально заверил завещание, наследование будет происходить по завещанию, а не по закону — имущество перейдет в собственность тех лиц, которым оно завещано, даже если они не являются родственниками завещателя.

Смотрите также:  Осуществление расчета и оплаты транспортного налога

Однако в статье 1149 ГК РФ перечислен круг лиц, которые могут претендовать на половину доли, которую получили бы при наследовании по закону, даже если лишены наследственных прав завещателем:

  • Нетрудоспособные жена или муж, мать и отец;
  • Несовершеннолетние и нетрудоспособные дети;
  • Нетрудоспособные иждивенцы.

Кроме распоряжения завещателя о распределении имущества между наследниками, завещание может иметь особые положения. Например, подназначение наследника – указание другого, дополнительного наследника, который получит долю основного наследника в случае, если тот умрет до момента вступления завещания в законную силу. Завещательный отказ – еще одно возможное положение, согласно которому для получения наследства потребуется соблюсти определенное условие или совершить действие, предусмотренное завещателем.

Подробнее о наследовании по завещанию читайте в статье «Порядок получения наследства по завещанию».

Каков размер государственной пошлины при наследовании по завещанию? Как ни странно, он рассчитывается по тем же правилам, что и по закону:

  • Наследники, которые приходятся завещателю близкими родственниками (мужем или женой, сыном и дочерью, отцом или матерью, братом или сестрой), платят 0,3%, но не больше ста тысяч рублей;
  • Наследники, которые являются дальними родственниками или не связаны с завещателем родственными связями, платят 0,6%, но не больше миллиона рублей.

При расчете госпошлины не имеет значения, какое имущество подлежит наследованию – жилая недвижимость, транспорт, земля, техника. Каждый наследник оплачивает госпошлину пропорционально той доле, которую получил.

Кто освобождается от уплаты госпошлины?

Независимо от того, происходит наследование по закону или по завещанию, от оплаты государственной пошлины освобождаются наследники:

  • Не достигшие совершеннолетнего возраста;
  • Недееспособные;
  • Проживавшие вместе с наследодателем в одном жилом помещении до и после его смерти;
  • Признанные Героями РФ или Советского союза, Ветеранами ВОВ, Полными кавалерами ордена Славы.

Наследники, являющиеся инвалидами I или II группы, оплачивают только половину положенного размера государственной пошлины.

Налогообложение наследственного имущества

Кроме того, наследнику придется оплатить налог в размере 13% от стоимости наследственного имущества, если он пожелает продать его в течение первых трех лет после смерти предыдущего владельца.

ЗАДАТЬ ВОПРОС ЮРИСТУ БЕСПЛАТНО

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7(499)648-11-59
    • Санкт-Петербург и область — +7(812)655-72-96

Налоги на вступление в наследство после смерти

Задайте вопрос юристу бесплатно!

Кратко опишите в форме вашу проблему, юрист БЕСПЛАТНО подготовит ответ и перезвонит в течение 5 минут! Решим любой вопрос!

Все данные будут переданы по защищенному каналу

Заполните форму, и уже через 5 минут с вами свяжется юрист

По закону в России практически любое нотариальное действие сопровождается уплатой налогов и сборов. Одним из них является оформление наследства после смерти близкого родственника. Сколько нужно платить и порядок удержания налогов определяется законом. Чтобы избежать переплаты госпошлины или дополнительных расходов необходимо изучить способы принятия имущества и виды наследства, которые полагаются наследникам.

С кого берется налог на наследство

По общим правилам госпошлина оплачивается до начала совершения нотариальных действий. Размер налога определяет нотариус при подготовке соответствующих документов. За основу расчетов берется инвентаризационная, рыночная или кадастровая цена объектов. Остается разобраться облагается ли налогом наследство, полученное:

  • по завещанию;
  • по закону (без завещания).

Налог удерживается со всех претендентов, невзирая на степень родства, и способов принятия наследства. Разница лишь в сумме обязательного сбора, который должны оплачивать наследники. Исключением являются льготные категории получателей имущественных прав.

Налог на наследство по завещанию

Оформление наследства осуществляется двумя способами – по завещанию или закону. Распорядительный документ позволяет наследодателю самостоятельно решить, кому и какую именно часть имущества оставить после смерти. При этом он может менять свое решение в течение всей жизни. Например, если отношения с кем-то из претендентов сильно испортились. Для этого нужно посетить нотариуса и сделать новый документ, который автоматически упраздняет предыдущее завещание. Если завещатель находится в больнице в это время, тогда заверить документ может главврач медучреждения.

При наличии письменного документа, наследники имеют приоритет перед остальными претендентами на имущество умершего человека. Исключением являются родственники 1 очереди и лица, которым полагается обязательная доля. Подача документов на принятие наследства осуществляется в течение 6 месяцев с момента смерти. Обращаться в нотариальную контору необходимо по месту жительства умершего человека.

Есть ли налог по завещанию? Первый раз родственники подают заявление на принятие наследства. За удостоверение заявления о вступлении в права следует оплатить госпошлину в размере 100 руб. Второй раз обращаются к нотариусу уже за получением свидетельства.

Оплата госпошлины осуществляется до получения основного документа. Ставка налога:

Нужно ли платить налог на наследство и сколько

Налог на наследство относится к прямым налогам. Базой для его расчета является имущество или денежные сбережения. Плательщиком налога является наследники умершего.

Налог на наследство по завещанию и по закону

По российским законам приоритет при наследовании имущества принадлежит завещанию. При этом завещатель не вправе ущемлять в правах несовершеннолетних детей, недееспособных супругов, престарелых родителей – им достается не менее 50% имущества, независимо от последней воли умершего.

Помимо принятия наследства по завещанию в России возможно принятие наследства по закону. Наследование по закону вступает в силу при отсутствии завещания или признания его недействительным.

Прямым наследникам по сути все равно, как принимать наследство: путем наследования без завещания или с ним. Порядок его оформления и госпошлина едины.

Раньше с наследства, которое превышало по стоимости 850 МРОТ, необходимо было заплатить налог на наследство по завещанию. Он рассчитывался в зависимости от степени родства и составлял от 5 до 10% от стоимости имущества.

Смотрите также:  Налоговая ставка по транспортному налогу: что это, его величина и особенности

Закон 2005 года поставил точку в истории существования в России налога на наследство (ФЗ-№78). Начиная с 1 января 2016 год были отменены для наследников:

  • налог на наследство по закону;
  • налог на наследство по закону;
  • на наследование квартиры.

Таким образом, уже 10 лет российские наследники освобождены от налогового бремени. Законодатели предусмотрели одну небольшую оговорку: в каких случаях налог на наследство нужно заплатить? Это необходимо в случае получения наследства в виде авторского гонорара, доходов от научных изобретений или создания промышленного образца, вознаграждения от автора предмета искусства. Перед тем как принять такое наследство, по закону нужно заплатить налог 13% (НДФЛ).

Размер госпошлины за наследство

Единственный платеж, который потребуется внести наследнику в пользу государства, это госпошлина. Говоря о размере налога на наследство по завещанию или закону многие подразумевают именно госпошлину за выдачу свидетельства о праве на наследство.

Каким образом рассчитывается госпошлина? Она определяется на основании степень родства. Наследники 1 и 2 очередей уплачивают взнос со ставкой 0,3% от стоимости имущества (максимум – 100000 руб.), остальные – 0,6% (не более 1 млн.руб.). К наследникам 1-2 очередей относят родственников, супругов, братьев, сестер, родителей; третьей – все остальные категории.

При наследовании по закону указанные ставки госпошлины также актуальны.

Госпошлина не зависит от типа наследуемого имущества. Это может быть как квартира, так и иные материальные ценности.

Некоторые категории граждан освобождены от уплаты НДФЛ. В и числе Герои РФ, Герои СССР, ветераны, кавалер ордена Славы.

Налог на имущество по наследству

После вступления в права наследства новый собственник должен будет платить имущественный налог. Налог на имущество по наследству платится в общем порядке.

Данные о новом собственнике будут переданы в ФНС и инспекция сама рассчитывает налог к уплате (на основании инвентаризационной или кадастровой стоимости, площади и налоговой ставки в регионе) и пришлет квитанцию на оплату. Производить самостоятельные вычисления налога не имеет смысла.

Налог уплачивается с момента смерти наследодателя.

Если по наследству достался автомобиль, то собственнику необходимо будет платить транспортный налог, земля – земельный налог. Налоговые ставки зависят от региона.

НДФЛ с наследства

Полученное наследство не является доходом для начисления НДФЛ и такое имущество не облагается налогом со ставкой 13% (это регламентируется ст.217 НК).

Если наследник решит продать унаследованную квартиру или машину, то они должны будут заплатить НДФЛ по общим правилам. Налог платится только в случае, если имущество находилось в собственности менее 3 лет. В противном случае НДФЛ не перечисляется.

Для оплаты НДФЛ необходимо предварительно отчитаться в инспекцию по форме 3-НДФЛ, в которой представить расчеты налога.

Налог на наследство в России ушел в прошлое. Налог на наследство без завещания и с завещанием не платятся. При этом за наследниками сохранилась обязанность по оплате госпошлины за получение свидетельства. Уже после вступления в права наследования может возникнуть обязанность по уплате имущественного, транспортного и земельного налога, а также НДФЛ.

Новые квартиры в Санкт-Петербурге и области

Для тысяч петербуржцев и тех, кто хочет ими стать, квартиры в строящихся домах СПб — не просто квадратные метры, а новые возможности для исполнения самых заветных желаний. Всем, кто ищет свою первую квартиру или расширяет жилплощадь в ожидании прибавления семьи, кто мечтает поселиться на берегах Невы или хочет сделать выгодную инвестицию в недвижимость, мы поможем отыскать и купить квартиры от самых лучших строительных компаний Санкт-Петербурга.

Правильный выбор

Светлое, просторное жилье в красивом современном доме, построенном по самым новейшим технологиям — это реально достижимая цель для всех наших клиентов. Мы подыскиваем оптимальные варианты, используя проверенную временем концепцию «Правильный выбор». Она включает тщательный анализ застройщиков и их предложений с целью выбрать лучшие. Наш клиент получает полное сопровождение сделки, подбор наиболее выгодной ипотечной программы либо рассрочки для покупки новостройки. Обратившись к нам, вы сможете купить квартиру в Питере или Ленобласти по военной ипотеке, с использованием субсидий, сертификатов и других льгот.

Откройте для себя динамичный, яркий, полный возможностей мир недвижимости Петербурга и его окрестностей в сопровождении лучших экспертов по новостройкам!

Что получают клиенты ООО «МИР недвижимости»

  • свежую и проверенную информацию обо всех новостройках Санкт-Петербурга и его пригородов;
  • экскурсии по готовым и строящимся домам;
  • консультации ведущих экспертов в области недвижимости;
  • помощь в оформлении документов на ипотеку и покупку жилья.

Как купить квартиру в Петербурге быстро и выгодно

Выберите лучший вариант прямо сейчас, воспользовавшись удобной системой поиска на сайте. Здесь есть все про квартиры в строящихся домах: цены, планировки, местоположение, сроки сдачи. Простой и удобный фильтр поможет отобрать подходящие варианты за минуту. Либо звоните нам — менеджеры предложат варианты по лучшей цене, расскажут о плюсах и минусах каждого жилого комплекса. Дальше все просто:

  • вы бронируете выбранную квартиру;
  • осматриваете объект в сопровождении персонального менеджера;
  • выбираете удобную схему оплаты (единый платеж, рассрочка, ипотека);
  • заключаете договор напрямую с застройщиком.

Приезжайте в наш отдел продаж, чтобы лично побеседовать с ведущими экспертами в «МИРе недвижимости» и получить независимую оценку всех вариантов жилья, которые вас заинтересовали. Тех, кто приезжает выбирать квартиру в Санкт-Петербурге из других городов и регионов, мы встретим в аэропорту или на вокзале, поможем с размещением в гостинице и детально расскажем об всех вариантах, а главное — в каких новостройках действуют акции с максимальными скидками для иногородних клиентов. Мы поможем осуществить покупку квартиры в строящемся или готовом доме наиболее выгодно!

Оставьте комментарий