Как рассчитать дорожный налог: пример расчета

Расчет транспортного налога

Формулы для расчета транспортного налога

Транспортный налог урегулирован нормами гл.28 Налогового кодекса – НК РФ и региональным законодательством.

Для расчета транспортного налога (ТН) используется одна из 2 формул:

    Расчет годового транспортного налога:

ТН = НБ * НС *ПК, где

НБ – налоговая база;

НС – налоговая ставка;

ПК – повышающий коэффициент (если установлен).

Важно! В калькуляторах транспортного налога не учитывается повышающий коэффициент. Поэтому при использовании для расчета суммы, определенной на калькуляторе, нужно ее умножить на значение повышающего коэффициента. О том, где его найти, рассказано ниже.

Расчет транспортного налога при владении автомобилем в течение неполного года:

ТН = НБ * НС *ПК*М/12,

Где М/12 – коэффициент в виде отношения количества полных месяцев владения автомобилем к 12.

Обратите внимание! Полным считается месяц владения, до 15 числа которого произошла регистрация автомобиля за собственником. Если регистрация произошла после 15 числа, месяц не учитывается для расчета. При снятии с учета ситуация обратная: полным считается месяц, в котором автомобиль снят с учета после 15 числа. Если снятие с учета произошло до 15 числа, месяц не считается полным.

Показатели для расчета транспортного налога

Как определить значения данных для расчета, показано в таблице:

Вид показателя для расчета

Мощность двигателя в лошадиных силах (л. с.)

В соответствии с законом субъекта РФ

Устанавливается ежегодно для новых (до 3 лет) дорогостоящих автомобилей стоимостью свыше 3 млн. руб. определяется по п.2 ст.362 НК РФ и по перечню, утв. Минпромторгом РФ

Примеры расчета транспортного налога за 2019 год

  1. Рассчитаем транспортный налог за 2019 год за автомобиль Инфинити QX 30 2.0, 211 л. с. 2015 г. выпуска, зарегистрированный в г. Москве, проданный (снятый с учета) 24.04.2019:
    • налоговая база – 211;
    • налоговая ставка – 65 руб. (закон г. Москвы «О транспортном налоге» от 09.07.2008 №33);
    • коэффициент из расчета полных месяцев – 4/12.
    • Автомобиль не входит в перечень дорогостоящих.

Более 50 копеек округляются до целого рубля, налог к уплате составит 4572 руб.

  • Расчет транспортного налога за автомобиль Инфинити QX 70 3.7 333 л. с. 2017 года выпуска, зарегистрированный за владельцем в г. Нижнем Новгороде 14.02.2019:
    • налоговая база – 333;
    • налоговая ставка – 150 (закон Нижегородской области «О транспортном налоге» от 28.11.2002 №71-З);
    • коэффициент из расчета полных месяцев – 11/12;
    • повышающий коэффициент – 1,1 (в Перечне дорогостоящих авто данная модель указана в строке 143 раздела, предназначенного для автомобилей стоимостью от 3 до 5 млн. руб., повышающий коэффициент применяется при «возрасте» такого автомобиля от 1 до 3 лет включительно).
  • Остаток в размере менее 50 копеек отбрасываем, налог к уплате составит 50366 руб.

    Срок для уплаты транспортного налога

    Обратите внимание! Срок уплаты транспортного налога для физлиц установлен п.1 ст.363 НК РФ – до 1 декабря года, который следует за оплачиваемым. Для юридических лиц сроки устанавливаются региональными законами.

    Так, в г. Москве установлен единый срок для оплаты годового платежа – до 5 февраля следующего года. В г. Нижнем Новгороде юрлица уплачивают ежеквартальные авансовые платежи, за 4 квартал платеж вносится до 15 апреля следующего года.

    Рекомендуем! С Перечнем дорогостоящих автомобилей Минпромторга можно ознакомиться на сайте министерства.

    При помощи калькулятора транспортного налога ФНС можно составить представление о приблизительной сумме налога к уплате. Марку автомобиля калькулятор не запрашивает, соответствие перечню дорогих авто не проверяет.

    Как рассчитать транспортный налог в 2019 году?

    Добрый день, уважаемый читатель.

    Сегодня речь пойдет о том, как рассчитать транспортный налог для любого автомобиля.

    Некоторые автовладельцы могут поставить под сомнение саму идею расчета налога, сославшись на то, что налоговая инспекция итак присылает квитанции на уплату транспортного налога, поэтому самому сидеть с калькулятором — занятие бесполезное.

    На самом деле это не так. Информация о том, как рассчитать транспортный налог, может пригодиться Вам при покупке нового автомобиля. Согласитесь, лучше заранее знать, сколько будет стоить содержание Вашего автомобиля впоследствии.

    Кроме того, в некоторых случаях бывает полезно проверить, правильно ли налоговая составила квитанцию для оплаты. Ведь ошибки в начисление налога встречаются довольно часто.

    Особенности уплаты транспортного налога в 2019 году

    Рассмотрим основные особенности уплаты транспортного налога:

    1. Транспортный налог уплачивается один раз в год за предшествующий год. Если Вы владеете автомобилем не полный год (например, купили в феврале или продали в ноябре), то налог Вы будете платить только за те полные месяцы, в течение которых автомобиль был у Вас в собственности (в примерах — 11 месяцев).

    Например, налог за 2017 год нужно заплатить в 2018 году.

    Срок уплаты налога — 1 декабря. Однако если первое декабря является выходным днем, то срок переносится на следующий рабочий день.

    Например, в 2018 году 1 декабря — суббота, поэтому налог можно оплатить до 3 декабря.

    2. Владельцы некоторых транспортных средств освобождаются от уплаты транспортного налога. Полный перечень исключений Вы найдете в статье 358 части 2 налогового кодекса:

    2. Не являются объектом налогообложения:
    .
    2) автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;
    .
    5) тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;

    6) транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти, где законодательно предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба;

    7) транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом;

    3. Размер транспортного налога зависит от:

    • мощности автомобиля,
    • региона, где автомобиль зарегистрирован,
    • от возраста транспортного средства.

    Как рассчитать транспортный налог на машину?

    Итак, для расчета размера транспортного налога в 2019 году в Налоговом кодексе предусмотрена специальная таблица:

    Мощность двигателя Размер налога за 1 л.с.
    до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 2,5
    свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно 3,5
    свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно 5
    свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно 7,5
    свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) 15

    Однако сразу же хочу обратить внимание, что законодательная власть регионов РФ может менять эту таблицу в некоторых пределах.

    Например, транспортный налог на один и тот же автомобиль может быть разным в Москве и в Московской области.

    Поэтому прежде чем брать в руки калькулятор для расчета транспортного налога рекомендую Вам уточнить налоговые ставки в Вашем конкретном регионе.

    Например, в Москве используются следующие коэффициенты для расчета налога:

    Мощность двигателя Размер налога за 1 л.с.
    до 100 л.с. 12
    100 — 125 л.с. 25
    125 — 150 л.с. 35
    150 — 175 л.с. 45
    175 — 200 л.с. 50
    200 — 225 л.с. 65
    225 — 250 л.с. 75
    свыше 250 л.с. 150

    Примечание. В 2019 году регионы могут менять налоговые ставки лишь в определенных пределах. Цифры из таблицы выше могут быть увеличены либо уменьшены, но не более чем в 10 раз.

    Смотрите также:  Возврат подоходного налога при строительстве дома: принципы

    Для наглядности рассмотрим еще одну таблицу, в которую дополнительно внесены максимальный и минимальный размер налога за лошадиную силу.

    Мощность двигателя Минимальный налог за 1 л.с. Размер налога за 1 л.с. Максимальный налог за 1 л.с.
    до 100 л.с. 2,5 25
    100 — 150 л.с. 3,5 35
    150 — 200 л.с. 0,5 5 50
    200 — 250 л.с. 0,75 7,5 75
    свыше 250 л.с. 1,5 15 150

    Обратите внимание, что минимальный размер налога для автомобилей мощностью до 150 л.с. снизу не ограничен, т.е. теоретически в некоторых регионах с автомобилей первых двух групп транспортный налог вообще могут не взимать.

    Таким образом, минимальный размер транспортного налога равен 0.

    Давайте рассчитаем и максимально возможный размер транспортного налога.

    Для расчета я выбрал автомобиль Mercedes GLS (557 л.с.). Уверен, бывают автомобили и мощнее, однако для нашего примера вполне подойдет и этот.

    Итак, для данного автомобиля минимальный размер транспортного налога:
    557 * 1,5 * 3 = 2506,50 рублей/год.

    Максимальный же размер налога:
    557 * 150 * 3 = 250 650 рублей/год.

    Обратите внимание, рассматриваемый автомобиль попадает в список роскошных машин, поэтому для него применяется повышающий коэффициент 3. Более подробная информация про коэффициенты для дорогих автомобилей приведена в отдельной статье.

    Теперь Вы знаете на какую максимальную сумму транспортного налога нужно ориентироваться.

    Что же нужно для того, чтобы рассчитать размер транспортного налога на практике:

    1. Найдите таблицу ставок налога для Вашего региона. Например, если Вы живете в Тульской области, то Вам нужно найти закон Тульской областной Думы «О транспортном налоге». В тексте этого документа найдите таблицу, содержащую коэффициенты для расчета.

    Примечание. Регионы имеют право также устанавливать ставки транспортного налога и в зависимости от года выпуска автомобиля. Так что в некоторых случаях таблица будет иметь больше граф.

    2. Узнайте мощность двигателя автомобиля, который Вы планируете приобрести. Мощность указывается в ПТС и в свидетельстве о регистрации автомобиля.

    3. Узнайте год выпуска автомобиля.

    4. Найдите подходящую графу в таблице и умножьте указанную в ней цифру на мощность двигателя машины.

    5. Если стоимость автомобиля составляет более 3 миллионов рублей, то проверьте, не попал ли он в перечень роскошных автомобилей. Если попал, то следует умножить налог на повышающий коэффициент.

    На самом деле расчет транспортного налога очень прост. Главное — найти правильную таблицу со ставками. Ну а после получения итоговой суммы, можно переходить к ее оплате:

    Как рассчитывается транспортный налог — порядок начисления для физических лиц

    Собственник автомобиля ежегодно сталкивается с необходимостью уплаты транспортного налога (также его называют автоналог).

    При этом, учитывая постоянно меняющуюся нормативную базу, встает вопрос, как начисляется налог в текущем году? Не появились ли какие-то новшества?

    Онлайн-калькулятор расчета налога на автомобиль

    Особенности уплаты транспортного налога за 2018 год

    Транспортный налог относится к региональным видам платежей и платится в местный бюджет.

    И, хотя базовые ставки и порядок расчета регулируются Налоговым кодексом РФ (ст. 28 ч. 2), тем не менее фактические ставки, тарифы, отчетные периоды и льготы утверждают власти субъекта федерации.

    Следовательно, ставки и сроки уплаты в разных регионах могут существенно отличаться, но не более, чем в 10 раз. Под это ограничение не попадают легковые авто с мощностью до 150 л. с.

    Одно остается неизменным – автоналог взимается с того физического лица, на чье имя зарегистрировано ТС. При этом неважно, является он его фактическим собственником или только формальным владельцем. Налогообложению подлежат не только легковые и грузовые авто, но и катера, моторные лодки, мотоциклы и прочие ТС.

    Если физические лица после продажи не подали сведения в ГИБДД о смене собственника, то до снятия ТС с государственной регистрации плательщиком считается формальный, а не фактический владелец.

    Прежний владелец может самостоятельно обратиться в ГИБДД с заявлением о снятии авто с регистрации с приложением документов, подтверждающих сделку. Заявление можно подавать, если в течение 10 суток покупатель не зарегистрировал машину на свое имя. Отсчет ведется с даты заключения договора.

    Как производится расчет транспортного налога

    Рассчитать сумму налогового обязательства должна налоговая инспекция, а не само физическое лицо.

    Налоговый инспектор проводит исчисление суммы автоналога, затем направляет владельцу уведомление с квитанцией на оплату.

    Транспортный налог за 2017 год необходимо оплатить до 1 декабря 2018 года.

    В 2019 г сроком уплаты автоналога за 2018 г. для физических лиц является 1 декабря 2019 г.

    Тем не менее не лишним будет заранее самостоятельно посчитать сумму обязательства, чтобы запланировать довольно крупный расход в своем бюджете.

    Для того чтобы узнать сумму, подлежащую оплате, можно воспользоваться онлайн-калькулятором, расположенным выше. Благодаря удобному и простому функционалу автоматизированного калькулятора, у владельца ТС отпадает необходимость искать региональные ставки и льготы, а также минимизируется риск ошибки.

    Как рассчитать налог на авто — пошаговая инструкция

    Предварительно нужно определить:

    • мощность двигателя (количество лошадиных сил);
    • региональную ставку налога;
    • срок эксплуатации ТС;
    • наличие или отсутствие повышающего коэффициента;
    • наличие или отсутствие льгот.

    Сроком эксплуатации считается срок владения данным ТС.

    Коэффициент применяется в случае, если авто стоит дороже 3 млн. руб. Как правило это автомобили с мощностью свыше 280 л. с.

    С перечнем льгот для отдельных категорий владельцев ТС также можно ознакомиться на сайте региональной Налоговой службы, причем каждый регион устанавливает собственные льготы.

    Ставки транспортного налога

    Налоговые ставки можно узнать на сайте региональной Налоговой службы https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/tr_ul/transport_fl/ или воспользоваться автоматизированным калькулятором расчета.

    Как рассчитать налог на машину — формула расчета

    После того как будут уточнены вышеуказанные сведения, нужно воспользоваться специальной формулой:

    Сумма = количество л. с. * налоговая ставка *(время использования машины (в месяцах) /12)

    Расчет налога на транспорт по лошадиным силам

    Для определения мощности двигателя используется понятие лошадиной силы. Эта величина указана в ПТС. Однако в последнее время все чаще встречается ситуация, когда мощность выражена в кВт.

    Если в ПТС транспортного средства указываются не лошадиные силы, а киловатты, тогда этот показатель нужно перевести в л. с.. Делается это следующим образом: 1 кВт – это 1,36 л.с.

    Примеры расчета транспортного налога

    Размер налога, как следует из формулы расчета, зависит в числе прочего и от того, как долго ТС находится в эксплуатации у своего владельца. Рассмотрим на примерах.

    Для собственников, владеющих авто менее 1 года

    Для лучшего понимания возьмем один и тот же автомобиль BMW 320i мощностью 184 л. с. 2005 года выпуска, и рассчитаем сумму налога в зависимости от срока владения им. Ставка на 2018 г. для г. Москвы — 50,0 руб. на 1 л. с.

    Рассматриваем случай, что указанный автомобиль BMW 320i эксплуатируется владельцем менее 1 года (к примеру, 9 мес):

    Сумма: 50,0 * 184 * (9/12) = 6900 руб.

    Для собственников, владеющих авто более 1 года

    Это же авто, находящееся во владении полных 12 месяцев:

    Сумма: 50,0*184 *(12/12)= 9200 руб.

    Рассчитать налог на транспорт для дорогих автомобилей

    Рассмотрим пример расчета для автомобиля дороже 3 млн. руб., к которому применяется повышающий коэффициент.

    Среднюю стоимость и перечень роскошных автомобилей на каждый год устанавливает Министерство Промышленности и Торговли РФ, список публикуется на сайте Министерства.

    В зависимости от стоимости авто применяется один из трех коэффициентов:

    • 1,1 — для легковых авто стоимостью от 3 до 5 млн. руб., не старше 3 лет;
    • 2 — для ТС, оцененных от 5 до 10 млн. руб., не старше 5 лет;
    • 3 — для ТС, оцененных от 10 до 15 млн. руб., возрастом не более 10 лет, и ТС стоимостью от 15 млн. руб., не старше 20 лет.
    Смотрите также:  Налоги: описание налогов для физических лиц и как узнать налоговую задолженность?

    Пример расчета. Имеется автомобиль BMW X5 xDrive35i мощностью 575 л. с. 2015 г., оценочная стоимость 4 млн. руб. Ставка для г. СПб 150,0 руб. на 1 л. с. Коэффициент 1,1.

    При владении ТС сроком до 1 года (условно возьмем 6 мес):

    Сумма: 150,0 * 575 * (6/12) * 1,1 = 47 438 руб.

    Это же авто, находящееся в собственности полный год:

    Сумма: 150,0 * 575 * (12/12) * 1,1 = 94 875 руб.

    Рассчитать транспортный налог для автобуса

    Необходимые вычисления можно произвести по такому же принципу.

    Возьмем в качестве примера автобус мощностью 140 л. с. по ставке для г. Москвы 26,0 руб. на 1 л. с. за полный год.

    Сумма: 26,0 * 140 * (12/12) = 3 460 руб.

    Рассчитать дорожный налог для мотоцикла

    Рассмотрим на примере. Мотоцикл Kawasaki VN 1500 мощностью 64 л. с. по ставке для г. Санкт-Петербурга 30,0 руб. на 1 л. с. находится в собственности 11 мес.

    Сумма: 30,0 * 64 * (11/12) = 1 760 руб.

    Какие автомобили не облагаются транспортным налогом

    Существуют ряд лиц, кто не платит транспортный налог.

    Освобождены от уплаты машины, находящиеся во владении следующих категорий населения:

    • инвалиды нерабочих групп (от налога освобождается только одно ТС);
    • ветераны и инвалиды ВОВ;
    • жертвы политических репрессий;
    • родители или усыновители в многодетной семье (также один автомобиль);
    • другие категории граждан на усмотрение региональных властей субъекта федерации.

    Заключение

    Посчитать годовой автоналог вполне под силу любому владельцу ТС. Зная величину налога, можно проверить правильность и тем самым избежать возможных проблем в случае ошибочного начисления задолженности со стороны фискальных органов.

    Как правильно рассчитать транспортный налог: формула, примеры, льготы, санкции

    До 1 декабря 2017 автовладельцы должны заплатить транспортный налог за 2016 год. Сумма налога зависит от мощности двигателя авто, его цены и года выпуска. Налог на одну и ту же машину в разных регионах может отличаться, так как ставки устанавливают сами муниципалитеты. То же самое касается и льготных категорий.

    Личное авто уже давно перестало быть роскошью, сейчас оно имеется почти в каждой семье. Как только человек приобретает машину, на него возлагаются налоговые обязательства. Расчёт транспортного налога проводят в налоговых инспекциях, но людям всегда интересно, как получается такая сумма, почему кто-то платит больше, от чего это зависит. Далее разберём основные аспекты на конкретных примерах.

    Как рассчитать транспортный налог?

    Гражданам не нужно самим рассчитывать сумму транспортного налога, чтобы её оплатить, за них это делают в местных органах ФНС. Для этого в базу инспекций должна поступить информация от ГИБДД о том, что произошла регистрация транспортного средства (ТС) с данными его владельца, который теперь будет считаться плательщиком транспортного налога.

    Далее в специальных Центрах обработки данных ФНС происходит формирование налогового уведомления и квитанции, которые физическому лицу посылают заказным письмом. Однако налогоплательщик и сам может узнать сумму, на которую ориентироваться. Для этого можно воспользоваться нашим калькулятором.

    Онлайн расчет

    Формула для расчёта

    Транспортный налог считают отдельно для каждого ТС, признанного объектом налогообложения. Причём это может быть не только автомобиль, но и катер или вертолёт. Формула для расчёта имеет стандартный вид произведения ставки транспортного налога и налоговой базы, как и для других налогов. В расширенном варианте её можно представить так:

    ТН = НБ х СТН х КП х (месяцы во владении/12), где

    • ТН – транспортный налог;
    • НБ – налоговая база;
    • СТН – ставка;
    • КП – повышающий коэффициент используется только для дорогих машин, стоимостью больше 3 млн. рублей;
    • Отношение месяцев владения авто к 12 в этой формуле уместно, только если расчёт транспортного налога ведётся за неполный год владения.

    Все показатели берутся для одного налогового периода, который для этого налога равен одному году.

    Налоговая база

    В зависимости от вида транспорта налоговая база для каждого из них может представлять различные выражения:

    • для автомобильного транспорта это мощность двигателя (единицы измерения – лошадиные силы л. с.);
    • для воздушного транспорта это сумма тяг реактивного двигателя;
    • для водного транспорта это валовая вместимость;
    • для прочих средств передвижения установлена фиксированная ставка для единицы транспортного средства.

    Владельцы автомобилей могут узнать мощность двигателя своей машины из паспорта транспортного средства (ПТС), где она указана в кВт. Так как налоговые ставки установлены для иных единиц измерения, лошадиных сил, значение в общепринятых единицах мощности нужно будет пересчитать.

    Примечание. Перерасчёт кВт в лошадиные силы можно сделать путём умножения единиц мощности на коэффициент, равный 1,35962. Например, если в паспорте указана мощность в 170 кВт, чтобы перевести это значение, нужно умножить его на этот множитель: 170 кВт х 1,35962 = 231,14 л. с. Округление лошадиных сил при таком расчёте происходит до сотых долей.

    Во многих авто сейчас используются двигатели гибридного типа, например, автомобиль, который ездит на бензине, может иметь ещё и электродвигатель. Как рассчитать налоговую базу в этом случае? Для таких машин мощность всех присутствующих двигателей складывается, и получается совокупная налоговая база.

    Примеры расчёта транспортного налога

    Рассмотрим, как рассчитывается налог на авто, на конкретных примерах для самых популярных видов транспорта в стране. Для сравнения приведём расчёт для различных субъектов Федерации.

    Если автомобиль был в собственности больше года

    В этом случае расчёт ведём, исходя из целого года владения. Это значит, что коэффициент владения принимается за единицу.

    Таблица 1. Примеры расчёта транспортного налога по трём регионам

    Название и марка авто, мощность двигателя Фото

    Москва Санкт-Петербург Республика Северная Осетия-Алания
    Toyota RAV4, 170 л. с. 170 л. с. * 45 руб. = 7650 рублей 170 л. с. * 50 руб. = 8500 рублей 170 л. с. * 20 руб. = 3400 рублей
    Автобус Fiat Ducato, 130 л. с. 130 л. с. * 26 руб. = 3380 рублей 130 л. с. * 50 руб. = 6500 рублей 130 л. с. * 15 руб. = 1950 рублей
    ВАЗ-2115 (Lada Samara), 77 л. с. 77 л. с. * 12 руб. = 924 рубля 77 л. с. * 24 руб. = 1848 рублей 77 л. с. * 7 руб. = 539 рублей

    Если автомобиль был в собственности меньше года

    Неполный период владения при расчёте налога на транспорт учитывается по отношению месяцев владения к 12.

    Таблица 2. Примеры расчёта транспортного налога при неполном периоде владения.

    Название и марка авто, мощность двигателя Фото Число месяцев во владении Москва Санкт-Петербург Республика Северная Осетия-Алания
    LADA GRANTA SPORT, 118 л. с. 8 118 л. с. * 25 руб * (8/12) = 1976,50 рублей 118 л. с. * 35 руб. * (8/12) = 2767 рублей 118 л. с. * 15 руб. * (8/12) = 1185,90 рублей
    Audi Q7 2009 года выпуска, 240 л. с. 6 240 л. с. * 75 * (6/12) = 9000 рублей 240 л. с. * 75 руб. * (6/12) = 9000 рублей 240 л. с. * 45 руб. * (6/12) = 5400 рублей
    Renault LOGAN 2014, 113 л. с. 11 113 л. с. * 25 руб. * (11/12) = 2599 рублей 113 л. с. * 35 руб. * (11/12) = 3638,60 рублей 113 л. с. * 15 руб. * (11/12) = 1559,40 рублей

    Примечание. Автомобиль не облагается транспортным налогом, если гражданин владел им меньше, чем ½ часть месяца, то есть за неполный месяц владения. Такое правило действует с начала 2016 года.

    Расчёт для дорогой машины

    К дорогим автомобилям относятся те, которые внесены в специальный перечень легковых авто, определяемый Минпромторгом России. Их стоимость начинается от 3 млн. рублей.

    Актуальный перечень для оплаты налога на автомобиль за 2016 год можно скачать здесь.

    Таблица 3. Примеры расчёта транспортного налога с повышающим коэффициентом для разных регионов

    Название и марка авто, мощность двигателя, количество лет от выпуска Фото Москва Санкт-Петербург Республика Северная Осетия-Алания
    Audi Q7 quattro, 333 л. с., 2 года 333 л. с. * 150 руб. * 1,3 = 64935 рублей 333 л. с. * 150 руб. * 1,3 = 64935 рублей 333 л. с. * 90 руб. * 1,3 = 38961 рубль
    BMW 428i, 245 л. с., 2 года 245 л. с. * 150 руб. * 1,1 = 40425 рублей 245 л. с. * 150 руб. * 1,1 = 40425 рублей 245 л. с. * 90 руб. * 1,1 = 24255 рублей
    Lexus LS 460 L, 381 л. с., 4 года 381 л. с. * 150 руб. * 2 = 114300 рублей 381 л. с. * 150 руб. * 2 = 114300 рублей 381 л. с. * 90 руб. * 2 = 68580 рублей

    В какие сроки уплачивается?

    На следующий год после того, как лицо стало владельцем транспортного средства, ему направляют квитанцию на оплату транспортного налога. Письмо с уведомлением приходит не позже, чем за месяц до срока уплаты. Для всех налогоплательщиков он един – 1 декабря текущего года на уплату за предыдущий период.

    Пример. В конце апреля 2016 года человек купил автомобиль. Значит, не позднее 1 ноября 2017 года ему придёт налоговое уведомление с квитанцией на оплату за 8 месяцев 2016 года (апрель не учитывается).

    Что касается сдачи налоговой отчётности, то физические лица освобождены от такой обязанности. Только юридические лица должны ежегодно, не позднее 1 февраля года, следующего за отчётным периодом, представлять декларацию по транспортному налогу установленной формы.

    Образец заполненной декларации по транспортному налогу за 2016 год можно скачать здесь.

    Примечание. Иногда налоговое уведомление вместе с квитанцией не приходит к получателю или приходит сразу за несколько налоговых периодов. Важно знать, что налоговики могут требовать уплаты только за три предшествующих года, не более.

    Какие предусмотрены льготы?

    Транспортный налог относится к разряду местных, поэтому некоторые его составляющие, такие как ставки и льготы, определяют органы местной власти. Категории льготников могут разниться по каждому региону. Однако есть и федеральные льготы, которые действуют на территории всей страны.

    Федеральными льготниками по транспортному налогу считаются автовладельцы большегрузов массой более 12 тонн, которые зарегистрированы в специальном реестре транспортных средств, причиняющих вред дорожному полотну. В целях возмещения этого вреда владельцы в установленном порядке вносят плату. При этом размер этой платы должен быть сопоставим с размером транспортного налога, тогда они освобождаются от его уплаты.

    В ряде регионов от уплаты налога на авто освобождаются различные категории граждан. Например, в Москве это:

    • кавалеры Ордена Славы, Герои СССР и России;
    • ветераны боевых действий;
    • участники ВОВ;
    • чернобыльцы и люди, подвергшиеся лучевой болезни;
    • автовладельцы машин с двигателем мощностью меньше 70 л. с.

    В других регионах сюда относят пенсионеров, ветеранов труда, инвалидов и т.д.

    Получение льготы имеет заявительный характер. Поэтому налогоплательщик должен написать в налоговый орган по месту своего жительства соответствующее заявление и приложить к нему копии документов, дающих право на нее.

    Бланк заявления о предоставлении льготы можно скачать здесь.

    Примечание. Ограничение по применению льгот тоже зависит от мощности двигателя авто. Автомобили мощностью больше 200 л. с не входят в число льготных машин, точно так же как и катера, яхты, снегоходы, вертолёты. Для авто исключение делается только многодетным семьям.

    Не следует путать льготы с теми случаями, когда некоторые транспортные средства не признаются объектами налогообложения. Сюда относятся:

    • маломощные машины инвалидов;
    • моторные и весельные лодки;
    • все виды судов (морских, воздушных, промысловых, пассажирских, грузовых, военных, медицинских);
    • сельскохозяйственные машины.

    Данные транспортные средства не могут облагаться транспортным налогом ни в одном регионе страны.

    О штрафных санкциях

    Самая лёгкая форма штрафных санкций за неуплату налога заключается в начислении пени. Когда прошёл крайний срок уплаты налога, но налогоплательщик так и не погасил свой долг перед государством, с этой суммы начинают начислять пеню. Пеня увеличивается ежедневно, для её расчёта применяют стандартную формулу с использованием 1/300 доли ставки рефинансирования.

    Когда долг налогоплательщика вырастет ещё больше, ему выставят требование об уплате суммы задолженности и отправят его заказным письмом. Игнорирование такого требования означает, что налоговые органы вправе подать в суд на должника, тогда с него начнётся взыскание в принудительном порядке через службу судебных приставов.

    Что делать, если пришло уведомление за давно проданный автомобиль?

    Довольно часто налогоплательщики сталкиваются с такой ситуацией: неожиданно они получают квитанцию на оплату налога за машину, проданную несколько лет назад. Тут речь не идёт о таком случае, когда машина находилась во владении гражданина какое-то время в прошедшем налоговом периоде, а потом была продана, потому что в этой ситуации направление налогового уведомления справедливо.

    Если человеку направили квитанцию на проданный автомобиль, это значит, что налоговый орган располагает неактуальной информацией об этом объекте и его владельце. Такое явление тоже довольно распространено, и происходит оно не по вине сотрудников налоговых инспекций, а из-за неточных или неполных данных выгрузки в базах каких-либо регистрирующих органов, которые должны подавать сведения в течение 10 дней после регистрации транспортного средства.

    Что нужно сделать человеку в этом случае? Ему следует обратиться в инспекцию, заявить о возникновении ошибки и приложить подтверждающие документы, например, копии договоров купли-продажи или ПТС с отметкой о снятии. Можно также подать заявление об уточнении информации по объекту через личный кабинет на сайте ФНС или воспользоваться бланком обратной связи, который всегда прилагают к налоговому уведомлению.

    Как платить, если не пришло налоговое уведомление?

    Когда налогоплательщик ждёт уведомление из налоговых органов, а оно так и не приходит, для этого может быть несколько причин. Среди них:

    • не направили, потому что отсутствует информация в базе ФНС;
    • письмо потерялось при почтовой пересылке;
    • сумма налога составила менее ста рублей.

    В этом случае можно посоветовать гражданину самому проявить инициативу. С недавних пор, чтобы получить на руки квитанцию на оплату транспортного налога, необязательно наносить визит в налоговый орган. На сайте Федеральной налоговой службы запустили интернет-сервис электронного обслуживания под названием «Уплата налогов физических лиц». Он очень удобный, так как с его помощью можно узнать свою задолженность по всем налогам, а также самому распечатать квитанцию на оплату.

    Таким образом, расчёт транспортного налога на 2017 год каждый гражданин может сделать самостоятельно, чтобы узнать ориентировочную сумму, которую ему нужно будет заплатить в 2018 году. Во избежание лишних проблем налоги лучше оплачивать всегда в срок. Хорошо, что сейчас интересоваться своими налоговыми начислениями, делать запросы в ФНС и совершать платежи можно, не выходя из дома.

    Сохраните и поделитесь информацией в соцсетях:

    Оставьте комментарий